某特殊鋼有限公司內部控制循環(huán)(文件)
【正文】 發(fā)現(xiàn)顧客違約或其他異常，立即呈報上級，采取適當對策。（七）開具發(fā)票：銷售部門核對發(fā)貨通知單、銷售合同及客戶回款記錄中的相關內容，核對正確無誤后，銷售部門填制“開具發(fā)票申請單”傳遞給財務部門，財務部門復核銷售合同、發(fā)貨單后，開具銷貨發(fā)票。對貨物的質量問題由生產(chǎn)部門加以解決。收到客戶的貨款時，由財務部門會計填制“回款傳達通知單”給銷售部門，經(jīng)銷售部門確定收款的合同歸屬后，會計制作收款憑證，進行收款結算，銷售部門在銷售統(tǒng)計表上注明合同實收款項。附件 北興特鋼財務開支審批權限表權限內容項 目審批人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會投資一、對外投資短期投資長期股權投資二、固定資產(chǎn)投資資產(chǎn)處置三、裝置大修理四、固定資產(chǎn)零購生產(chǎn)裝置設備非標準設備運輸設備計算機辦公設備五、固定資產(chǎn)出租合同六、材料物資物資外購采購合同統(tǒng)購物資采購合同材料銷售合同廢舊物資處理合同七、產(chǎn)品銷售銷售合同八、工程項目建設合同維修合同勞務合同擔保九、擔保事項對外擔保融 資十、融資向銀行貸款發(fā)行債券融資租賃費用開支附件二：主要財務內部控制循環(huán)。第五章 附則第二十七條 本規(guī)定由公司財務部制定，解釋權、修改權歸財務部門。財務部門會計應根據(jù)發(fā)貨通知單、銷售合同、銷貨發(fā)票等及時登記銷售收入，并按照客戶及產(chǎn)品明細按月編制應收賬款明細表，一份送銷售部門、一份自存，并按時清查應收款項，以求貨款的安全收回。（八）銷貨退回：如顧客驗收貨物后，因貨品質量或其他原因提出退貨，銷售人員應協(xié)同銷售部門經(jīng)理對原因進行詳細調查，如確屬正當理由，應及時出具審查報告以及客戶的退貨理由書，待公司經(jīng)理審查批準后，接受客戶的退貨。發(fā)貨通知單通常一式三聯(lián)，一聯(lián)銷售部門留存，一聯(lián)連同銷貨合同送財務部門作為開具發(fā)票的依據(jù)，一聯(lián)送倉庫部門作為發(fā)貨的依據(jù)。銷貨合同一式三份，銷售部門、財務部門和客戶各一份，以備核查和催收款項。（三）批準經(jīng)客戶信用調查情況確定符合公司的銷售政策的銷售商，經(jīng)銷售部經(jīng)理批準后，正式辦理受訂手續(xù)。如報價超出其權限范圍，需按公司規(guī)定權限逐級上報。（五）記錄應收賬款的人員不能同時負責貨款的收取和退款工作。第二十四條 在銷售與收款業(yè)務程序應保證以下職務的相互分離：（一）接受客戶訂單的人不能同時負責核準付款條件和客戶信用調查
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