【正文】 （九）收款：銷(xiāo)售人員與財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)均應(yīng)隨時(shí)注意貨款的收回事宜。同時(shí)，調(diào)查的內(nèi)容至少包括：①客戶(hù)名稱(chēng)、負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)狀況；②重要管理人員及其背景資料；③創(chuàng)建時(shí)間及經(jīng)過(guò)情形；④業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益狀況；⑤設(shè)備內(nèi)容、員工人數(shù)及生產(chǎn)能量；⑥金融單位往來(lái)情況；⑦銷(xiāo)售對(duì)象及推銷(xiāo)能力；⑧在同行的地位及評(píng)語(yǔ)；⑨其他必要事項(xiàng)等。（八）付款公司支付貨款時(shí)，除按規(guī)定可以支付現(xiàn)金外，一般應(yīng)以支票等方式支付。（四）采購(gòu)人員、保管人員、使用人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)的記錄。（二）部門(mén)經(jīng)理接到“費(fèi)用開(kāi)支審批申請(qǐng)表”后，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支的合規(guī)性進(jìn)行審核；預(yù)算內(nèi)開(kāi)支按成本費(fèi)用審批權(quán)限辦理；預(yù)算外成本費(fèi)用上報(bào)經(jīng)理審批，列入部門(mén)機(jī)動(dòng)費(fèi)用支出。第七條 公司法定代表人對(duì)本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。有權(quán)簽字人指公司內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人，具體包括公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和部門(mén)負(fù)責(zé)人。第十六條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置流程（一）由公司資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表。（二）需求部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求確定需求計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)結(jié)合物料部提供的庫(kù)存數(shù)據(jù)制訂采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃包括采購(gòu)物資名稱(chēng)、代碼、需要量、到貨時(shí)間。第二十四條 在銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)程序應(yīng)保證以下職務(wù)的相互分離：（一）接受客戶(hù)訂單的人不能同時(shí)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶(hù)信用調(diào)查工作。銷(xiāo)貨合同一式三份，銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和客戶(hù)各一份，以備核查和催收款項(xiàng)。第五章 附則第二十七條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部門(mén)。（七）開(kāi)具發(fā)票：銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)發(fā)貨通知單、銷(xiāo)售合同及客戶(hù)回款記錄中的相關(guān)內(nèi)容，核對(duì)正確無(wú)誤后，銷(xiāo)售部門(mén)填制“開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)單”傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單后，開(kāi)具銷(xiāo)貨發(fā)票。第二十五條 在公司銷(xiāo)售部門(mén)制定恰當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售政策，明確定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，強(qiáng)化對(duì)商品發(fā)出和賬款回收的管理，避免或減少壞賬損失。2. 物資驗(yàn)收的原則：隨到隨辦，逐件檢驗(yàn)；3. 物資驗(yàn)收后作如下會(huì)計(jì)處理：1) 材料入庫(kù)后，無(wú)論是否與采購(gòu)合同相符，都須填寫(xiě)入庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)采購(gòu)部留存，兩聯(lián)由保供部轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部門(mén)。第十七條 公司負(fù)責(zé)對(duì)外投資工作，具體投資權(quán)限按照公司財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限辦理，各職能部門(mén)不得對(duì)外投資。第十二條 公司成本費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限公司發(fā)生的管理費(fèi)用，在核定的年度預(yù)算范圍內(nèi)列支。：；:；：齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司內(nèi)部控制制度。第十一條 公司成本費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容包括運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及其他費(fèi)用等。（五）采購(gòu)后的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門(mén)辦理驗(yàn)收、簽字領(lǐng)用手續(xù)；同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資產(chǎn)的入賬手續(xù)。（六）驗(yàn)收1. 公司物料部負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的儲(chǔ)運(yùn)以及按照合同約定的條件，檢驗(yàn)品質(zhì)、規(guī)格及驗(yàn)收數(shù)量。（六）會(huì)計(jì)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)各環(huán)