【正文】 （九）收款：銷售人員與財務(wù)部門會計均應(yīng)隨時注意貨款的收回事宜。同時，調(diào)查的內(nèi)容至少包括：①客戶名稱、負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)狀況；②重要管理人員及其背景資料；③創(chuàng)建時間及經(jīng)過情形；④業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益狀況；⑤設(shè)備內(nèi)容、員工人數(shù)及生產(chǎn)能量；⑥金融單位往來情況；⑦銷售對象及推銷能力；⑧在同行的地位及評語；⑨其他必要事項等。（八）付款公司支付貨款時，除按規(guī)定可以支付現(xiàn)金外，一般應(yīng)以支票等方式支付。（四）采購人員、保管人員、使用人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)的記錄。（二）部門經(jīng)理接到“費用開支審批申請表”后，對費用開支的合規(guī)性進(jìn)行審核；預(yù)算內(nèi)開支按成本費用審批權(quán)限辦理；預(yù)算外成本費用上報經(jīng)理審批，列入部門機動費用支出。第七條 公司法定代表人對本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實施負(fù)責(zé)。有權(quán)簽字人指公司內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)事項的負(fù)責(zé)人，具體包括公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人。第十六條 公司固定資產(chǎn)購置流程（一）由公司資產(chǎn)使用部門提出申請，填制固定資產(chǎn)購置申請表。（二）需求部門依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求確定需求計劃，采購部門結(jié)合物料部提供的庫存數(shù)據(jù)制訂采購計劃，采購計劃包括采購物資名稱、代碼、需要量、到貨時間。第二十四條 在銷售與收款業(yè)務(wù)程序應(yīng)保證以下職務(wù)的相互分離：（一）接受客戶訂單的人不能同時負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶信用調(diào)查工作。銷貨合同一式三份，銷售部門、財務(wù)部門和客戶各一份，以備核查和催收款項。第五章 附則第二十七條 本規(guī)定由公司財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部門。（七）開具發(fā)票：銷售部門核對發(fā)貨通知單、銷售合同及客戶回款記錄中的相關(guān)內(nèi)容，核對正確無誤后，銷售部門填制“開具發(fā)票申請單”傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門復(fù)核銷售合同、發(fā)貨單后，開具銷貨發(fā)票。第二十五條 在公司銷售部門制定恰當(dāng)?shù)匿N售政策，明確定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，強化對商品發(fā)出和賬款回收的管理，避免或減少壞賬損失。2. 物資驗收的原則：隨到隨辦，逐件檢驗；3. 物資驗收后作如下會計處理：1) 材料入庫后，無論是否與采購合同相符，都須填寫入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管倉庫留存，一聯(lián)采購部留存，兩聯(lián)由保供部轉(zhuǎn)送財務(wù)部門。第十七條 公司負(fù)責(zé)對外投資工作，具體投資權(quán)限按照公司財務(wù)開支審批權(quán)限辦理，各職能部門不得對外投資。第十二條 公司成本費用開支審批權(quán)限公司發(fā)生的管理費用，在核定的年度預(yù)算范圍內(nèi)列支。：；:；：齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的規(guī)范運作，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司內(nèi)部控制制度。第十一條 公司成本費用開支內(nèi)容包括運雜費、保管費、包裝費、保險費、差旅費、招待費、運輸費、交通費、電話費、修理費、辦公費、會議費、書報費、業(yè)務(wù)宣傳費及其他費用等。（五）采購后的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門辦理驗收、簽字領(lǐng)用手續(xù)；同時財務(wù)部門辦理資產(chǎn)的入賬手續(xù)。（六）驗收1. 公司物料部負(fù)責(zé)采購物資的儲運以及按照合同約定的條件，檢驗品質(zhì)、規(guī)格及驗收數(shù)量。（六）會計人員不能同時負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)