【正文】 又要切實可行、實事求是、量力而行。 統(tǒng)計信息 每月 30 日前向上級公司報送《經(jīng)營情況電詢快報》，包括《承包工程項目完成營業(yè)額情況統(tǒng)計表》、《新增及發(fā)展中房地產(chǎn)項目投資情況統(tǒng)計表》、 《房地產(chǎn)銷售及預(yù)售情況統(tǒng)計表》、《物業(yè)出租情況統(tǒng)計表》、《庫存 房地產(chǎn)物業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》等，每月按期向統(tǒng)計局等政府部門報送各種統(tǒng)計報表。每季度末后 15日內(nèi)編制《發(fā)展項目現(xiàn)金流量表》，每年 4 季度按上級公司要求編制次年的《年度資金收支計劃表》。 . 銷售信息 每日編制《當日樓款欠付及實收明細表》，在月末編制《樓盤出售情況匯總表》、《銀行按揭進度表》，每季度末后 15 日內(nèi)編制《出租物業(yè)租金回收統(tǒng)計表》、《業(yè)主供樓欠款統(tǒng)計表》。 成本信息：每月末后 10 日內(nèi)向主管工程和財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)報送《分包工程成本統(tǒng)計表》、《材料采購成本統(tǒng)計表》；月末按項目編制下月工程總承包和房地產(chǎn)支出資金計劃；每半年與物資部核對清點庫存物資，保證賬面數(shù)量與庫存實物相符，并編制《庫存物資盤 點表》。月末的《 庫存現(xiàn)金盤點表》要報財務(wù)經(jīng)理審核。 現(xiàn)金出納在月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》，賬面現(xiàn)金結(jié)存額與實際庫存現(xiàn)金額核對相符。 出納 A、負責現(xiàn)金、銀行存款的收付工作； B、負責銀行票據(jù)的簽發(fā)工作； C、負責銀行帳戶的開立、撤銷工作； D、負責公司信用卡管理； E、負責銀行對賬與詢證工作； G、 負責出具貨幣資金統(tǒng)計報表。 副經(jīng)理（會計核算） A、組織日常會計核算工作； B、組織會計報表編制、合并工作； C、組織各期核數(shù)工作； D、組織配合銷售工作； E、稽核憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料； F、管理財務(wù)軟件系統(tǒng)； G、 組織統(tǒng)計工作。 資金財務(wù)部組織架構(gòu)表 部門經(jīng)理 A、全面負責財務(wù)部工作，認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和公司各項相關(guān)決議； B、審核資金的流入流出，保障資金的良性循環(huán)； C、審核財務(wù)會計報告和預(yù)算、預(yù)測方案； 經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 出納 銷售會計 費用會計 計劃統(tǒng)計 法律秘書 稅務(wù)管理 外匯管理 可行性研究 成本會計 副經(jīng)理 副經(jīng)理出 納 銷售會計費用會計計劃統(tǒng)計法律秘書稅務(wù)管理資金管理財務(wù)管理 成本會計 D、主持制訂財務(wù)管理制度和會計核算辦法； E、 全面評價與分析公司的經(jīng)濟活動； F、 負責財務(wù)人員的業(yè)務(wù)考核與培訓(xùn)工作。 C、 各種重要證照、合同的存檔管理。 其他工作 A、 負責銷售收款和參與入伙管理工作。 B、 負責公司的改組改制與股份上市工作。 F、 負責投資項目前期稅務(wù)策劃工作。 D、 負責竣工項目的稅務(wù)決算工作。 B、 負責各種稅務(wù)票證的購領(lǐng)工作。 C、 負責各期核數(shù)工作。 會計核算 A、 負責 公司日常會計核算工作。 B、 負責樓宇按揭工作。 E、 組織配合財產(chǎn)清查工作。 C、 制定財務(wù)管理制度和會計核算辦法。 5. 財務(wù)部職責范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責 . 職責范圍 財務(wù)管理 A、 負責項目公司的成本、費用及利潤的預(yù)算、計劃、控制、分析和考核工作。 ： 本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》等有關(guān)會計法規(guī)和《中國海外集團有限公司財務(wù)管理制度》制定。 索 引 1. 目 的： ?????????????????????????? 5 2. 范 圍： ?????????????????????????? 5 3. 參考資料： ?????????????????????????? 5 4. 定 義： ?????????????????????????? 5 5. 資金財務(wù)部職責范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責： ?????????? 5 5. 1 職責范圍 ???????????????????????? 5 5. 2 組織架構(gòu) 表 ??????????????????????? 7 5. 3 崗位職責 ???????????????????????? 7 6. 財務(wù)信息管理制度 ??????????????????????? 9 6. 1 出納信息 ???????????????????????? 9 6. 2 成本費用信息 ?????????????????????? 10 6. 3 銷售信息 ???????????????????????? 10 6. 4 資金信息 ???????????????? ???????? 10 6. 5 稅務(wù)信息 ???????????????????????? 10 6. 6 統(tǒng)計信息 ???????????????????????? 10 7. 資金計劃管理制度 ??????????????????????? 11 7. 1 計劃管理 ???????????????????????? 11 7. 2 權(quán)益的管理 ??????????????????????? 11 7. 3 投資管理 ???????????????????????? 11 7. 4 金融及擔保管理 ????????????????????? 11 7. 5 債權(quán)債務(wù)管理 ?????????????????????? 12 7. 6 資金管理 ???????????????????????? 12 8. 貨幣資金與票據(jù)管理制度 ????????????????????? 13 8. 1 現(xiàn)金管理制度 ???????????????????????13 8. 2 備用金管理制度 ??????????????????????14 8. 3 銀行 支票管理制度 ?????????????????????15 8. 4 銀行賬戶管理制度 ?????????????????????15 8. 5 信用卡管理制度 ??????????????????????16 8. 6 票據(jù)管理 ?????????????????????????16 9. 成本費用支出審批制度 ??????????????????????17 9. 1 分包工程項目及材料設(shè)備采購的審批 ?????????????18 9. 2 固定資產(chǎn)購置的審批 ????????????????????18 9. 3 饋贈捐款的審批 ??????????????????????18 9. 4 培訓(xùn)費、探親費和醫(yī)療費的審批 ??????????????? 18 9. 5 交際應(yīng)酬費的審批及管理 ??????????????????19 9. 6 差旅費的報銷規(guī)定 ?????????????????????19 9. 7 交通費的報銷規(guī)定 ????????????????????? 20 9. 8 聯(lián)誼活動費用的管理 ??? ?????????????????21 9. 9 其他費用的審批 ??????????????????????21 10. 實物采購驗收管理制度 ?????????????????????21 10. 1 實物定義 ?????????????????????????21 10. 2 實物驗收的責任劃分 ????????????????????21 10. 3 實物驗收的程序 ??????????????????????22 11. 財產(chǎn)清查管理制度 ?????????????? ?????????23 11. 1 財產(chǎn)清查的范圍 ??????????????????????23 11. 2 財產(chǎn)清查的期限 ??????????????????????23 11. 3 財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)及分工 ?????????????????23 11. 4 程序及要求 ????????????????????????24 12. 銷售收款、按揭及入伙管理制度 ????????????????? 25 12. 1 銷售收款管理 ???????????????????? ?? 25 12. 2 催收欠款的管理 ????????????????????? 26 12. 3 按揭管理 ???????????????????????? 26 12. 4 辦 理 入 伙 手續(xù) ?????????????????????? 27 13. 低值易耗品管理制度 ?????????????????????? 27 13. 1 低值易耗品的管理 ???????????????????? 27 13. 2 樣板房物品的管理 ???????? ???????????? 28 14. 固定資產(chǎn)管理制度 ?????????????????????? 29 14. 1 固定資產(chǎn)的定義和分類??????????????????? 29 14. 2 固定資產(chǎn)的實物管理???????????????????? 30 14. 3 固定資產(chǎn)的配置?????????????????????? 30 14. 4 固定資產(chǎn)的購置、報廢的審批權(quán)限?????????????? 31 14. 5 固定資產(chǎn)的調(diào)入和調(diào)出?????????????????? ? 31 14. 6 固定資產(chǎn)的維護和修理??????????????????? 32 14. 7 固定資產(chǎn)的保險?????????????????????? 32 14. 8 固定資產(chǎn)的清理報廢???????????????????? 33 14. 9 固定資產(chǎn)的清查?????????????????????? 33 14. 10 固定資產(chǎn)的核算?????????????????????? 33 15. 會計核算管理制度 ??????????????????????? 36 15. 1 會計核算的一般規(guī)定???????????????????? 36 15. 2 會計憑證????????????????????????? 37 15. 3 會計賬簿????????????????????????? 39 15. 4 財務(wù)會計報告??????????????????????? 40 15. 5 會計工作交接??????????????????????? 42 15. 6 會計監(jiān)督????????????????????????? 43 15. 7 內(nèi)部稽核制度??? ???????????????????? 44 16. 會計科目使用說明 ??????????????????????? 45 16. 1 會計科目的設(shè)置 ?????????????????????? 45 17. 成本業(yè)務(wù)核算管理制度 ????????????????????? 58 17. 1 房地產(chǎn)成本核算?????????????????????? 58 17. 2 承包工程成本核算????????????????????? 63 17. 3 租賃成本核算??????????????????? ???? 64 18. 會計電算化管理制度 ?????????????????????? 65 18. 1 硬件與軟件配備?????????????????????? 65 18. 2 會計電算化內(nèi)部分工???????????????????? 66