【正文】 效益的提高； C、擬訂財務(wù)管理制度和會計核算辦法； D、負責資金的籌集與外匯管理工作； E、監(jiān)督下級公司的財務(wù)活動； F、組織投資項目的可行性研究； G、組織日常稅務(wù)工作和竣工項目的稅務(wù)決算工作； H、組織處理各種法律事宜； I、 負責投資項目前期稅務(wù)策劃工作。 副經(jīng)理（會計核算） A、組織日常會計核算工作； B、組織會計報表編制、合并工作； C、組織各期核數(shù)工作； D、組織配合銷售工作； E、稽核憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料； F、管理財務(wù)軟件系統(tǒng)； G、 組織統(tǒng)計工作。 會計（成本、費用、銷售、統(tǒng)計、稅務(wù)） A、開展成本、費用、收入等各項業(yè)務(wù)的會計核算； B、進行季度、年度財務(wù)決算，編制財務(wù)會計報告； C、清理債權(quán)債務(wù)，及時向財務(wù)經(jīng)理報告清理情況 D、建立成本臺帳，復(fù)核糧單；； E、建立銷售臺帳和業(yè)主檔案； F、編制各種統(tǒng)計報表； G、按照規(guī)定期限進行納稅申報； H、 購領(lǐng)發(fā)票等。 出納 A、負責現(xiàn)金、銀行存款的收付工作； B、負責銀行票據(jù)的簽發(fā)工作； C、負責銀行帳戶的開立、撤銷工作； D、負責公司信用卡管理； E、負責銀行對賬與詢證工作； G、 負責出具貨幣資金統(tǒng)計報表。 法律秘書 A、審核合同條款，處理各種法律事宜； B、辦理項目公司注冊、 變更、注銷等工作； C、辦理工商年檢； D、開展對新項目的可行性研究； E、協(xié)助開展改組改制及股份制上市工作； F、管理會計檔案及其他檔案； G、處理上市系、非上市系公司之間關(guān)聯(lián)交易事宜； H、 制作涉稅文書等。 現(xiàn)金出納在月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》，賬面現(xiàn)金結(jié)存額與實際庫存現(xiàn)金額核對相符。庫存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列，嚴禁白條抵賬。月末的《 庫存現(xiàn)金盤點表》要報財務(wù)經(jīng)理審核。 銀行出納在周末向上級公司編報《資金周報表》，在月末編制各銀行賬戶的《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，每季度末編制《信用卡對賬明細表》，決算時編制《銀行賬戶存款余額情況表》和《銀行開戶情況一覽表》。 成本信息：每月末后 10 日內(nèi)向主管工程和財務(wù)的公司領(lǐng)導報送《分包工程成本統(tǒng)計表》、《材料采購成本統(tǒng)計表》；月末按項目編制下月工程總承包和房地產(chǎn)支出資金計劃；每半年與物資部核對清點庫存物資，保證賬面數(shù)量與庫存實物相符，并編制《庫存物資盤 點表》。 費用信息：每月末后 10 日內(nèi)向上級公司和公司領(lǐng)導報送《管理費用明細表》，每季末后 15 日內(nèi)向上級公司和公司領(lǐng)導報送《管理費用明細表》 及文字分析，按公司領(lǐng)導要求提供有關(guān)專項費用開支情況，如交際應(yīng)酬費等 。 . 銷售信息 每日編制《當日樓款欠付及實收明細表》，在月末編制《樓盤出售情況匯總表》、《銀行按揭進度表》，每季度末后 15 日內(nèi)編制《出租物業(yè)租金回收統(tǒng)計表》、《業(yè)主供樓欠款統(tǒng)計表》。 . 資金信息 每月末向上級公司報送《現(xiàn)金流量預(yù)測表》、《房地 產(chǎn)投資預(yù)測表》和《房地產(chǎn)銷售預(yù)測表》。每季度末后 15日內(nèi)編制《發(fā)展項目現(xiàn)金流量表》，每年 4 季度按上級公司要求編制次年的《年度資金收支計劃表》。 年初編制《全年稅款繳納計劃表》，其內(nèi)容包括各稅種的期初欠教、本期應(yīng)交、本期已交、期末未交數(shù)等；每月末后 15 日內(nèi)編制《各稅種繳納統(tǒng)計表》，按月向稅務(wù)部門報送有關(guān)稅務(wù)報表。 統(tǒng)計信息 每月 30 日前向上級公司報送《經(jīng)營情況電詢快報》，包括《承包工程項目完成營業(yè)額情況統(tǒng)計表》、《新增及發(fā)展中房地產(chǎn)項目投資情況統(tǒng)計表》、 《房地產(chǎn)銷售及預(yù)售情況統(tǒng)計表》、《物業(yè)出租情況統(tǒng)計表》、《庫存 房地產(chǎn)物業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》等，每月按期向統(tǒng)計局等政府部門報送各種統(tǒng)計報表。 . 計劃管理 計劃管理包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃、利潤計劃、資金計劃和費用開支計劃，計劃分為中長期計劃和年度、季度、月度計劃。 編制計劃要本著積極穩(wěn)妥、適當留有余地的原則，既要發(fā)揮主觀能動性又要切實可行、實事求是、量力而行。 計劃內(nèi)容、制表設(shè)計、格式、時間要求等按集團公司統(tǒng)一規(guī)定填報，并按照集團公司下達的計 劃接受上級公司的考核。 . 權(quán)益的管理 實收資本按照國家有關(guān)政策法規(guī)進行管理。 資本公積、盈余公積、未分配利潤等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和集團董事會的決議進行處置和管理。 財務(wù)部要積極參與公司的投資決策，包括地產(chǎn)投資、實業(yè)投資和證券投資等。具體按《項目投資管理程序》等有關(guān)規(guī)定程序和權(quán)限辦理。 向金融機構(gòu)和準金融機構(gòu)及其他途徑融資必須得到上級公司的批準，具體按《開發(fā)資金供方選擇與評價程序 》辦理。 向集團借款無論是長期還是短期，都必須按照相關(guān)程序辦理外債登記手續(xù)。留存利潤原則上應(yīng)先打出境外，再以借款匯入境內(nèi)并辦理外債登記手續(xù)。 未經(jīng)上級公司批準嚴禁對中海系統(tǒng)外的單位和個人提供任何形式的履約擔保。 . 債權(quán)債務(wù)的管理 對各項應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金等要及時入帳，明確責任人，并按季核對、及時催收。對確實無法收回的債權(quán)，如果屬于經(jīng)辦人的責任，應(yīng)由經(jīng)辦人承擔全部或部分賠償責任。 . 資金管理 基本原則：遵守 集團公司關(guān)于資金管理的原則：統(tǒng)一計劃、分級管理、以收定支、有償使用、加快周轉(zhuǎn)、嚴格考核、周密策劃安排，促進公司快速健康發(fā)展。 集團公司內(nèi)部的資金調(diào)度，依據(jù)集團公司領(lǐng)導批準后的資金調(diào)撥單支付。在集團公司內(nèi)部凡占用對方資金均執(zhí)行有償原則，按實際發(fā)生天數(shù)，每半年結(jié)息一次，利率不高于銀行同期貸款利率。 未經(jīng)上級公司批準，不得將公司資金借予外單位或個人，也不得向外單位或個人提供公司銀行賬戶。 編制資金計劃的要求 A、 編制原則：現(xiàn)金收支計劃反映純現(xiàn)金量的流入量和流出量， 即公司以支票、現(xiàn)金收付的所有款項。 B、 各部門按以下分工提供計劃資料： （一） 經(jīng)營銷售部：編制銷售收入（包括地產(chǎn)項目、庫存物業(yè)、出租物業(yè)等）、銷售費用（不含廣告費）和租賃管理費用計劃等。 （二） 投資策劃部：編制房地產(chǎn)項目發(fā)展前期支出計劃，包括地價、前期策劃費和廣告費用等。 （三） 設(shè)計研究部：編制房地產(chǎn)項目的招標費、設(shè)計費和樣板房費用計劃等。 （四） 合約物資部：編制房地產(chǎn)項目的建安工程費、甲供材料與設(shè) 備用款計劃等。 （五） 項目發(fā)展部：編制地盤管理費計劃。 （六） 行政公關(guān)部：編制行政費用開支計劃。 （七） 人力資源部：編制養(yǎng)老保險費、員工培訓費用計劃等。 （八） 資 金財務(wù)部：編制房地產(chǎn)項目的稅金和利息支出計劃，按揭樓宇收入、銀行貸款的借入與償還和其他費用計劃等。 C、 資金財務(wù)部在審核各部門所報數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，編制匯總表并試算平衡，再報公司領(lǐng)導審批執(zhí)行。 D、 時間要求：按上級要求分季度、年度報表，季度計劃報表要求各部門在每季末 28 日前報資金財務(wù)部，資金財務(wù)部匯總后在次月 3 日前報總經(jīng)理。年度報表要求各部門于上一年的 12 月（或按通知要求）報資金財務(wù)部，資金財務(wù)部于次年 1 月 15 日前匯總報總經(jīng)理。 現(xiàn)金管理按照賬款 分開的原則，由專職出納人員負責。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。 現(xiàn)金的使用范圍主要包括：差旅費、市內(nèi)交通費、誤餐費、交際費、醫(yī)藥費以及單項在 1,000 元以下的零星開支等，確因工作需要支付現(xiàn)金的須按以下權(quán)限審批： A、 單項支出在 10,000 元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 B、 單項支出在 1,000－ 10,000 元的須經(jīng)總會計師審批。 C、 單項支出在 1,000 元以內(nèi)的由財務(wù)經(jīng)理審批。 庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港使用。 庫存現(xiàn)金限額 ：人民幣、港幣各為 30,000 元，超出部分應(yīng)及時存入銀行。 出納應(yīng)采取必要措施確?，F(xiàn)金、支票、印鑒及傳票的安全。樓宇銷售收回的現(xiàn)金要及時存入銀行，收取大額現(xiàn)金時，盡量要求業(yè)主直接存 入公司開戶銀行。出納、售樓人員在收取現(xiàn)金時應(yīng)注意防范識別假鈔。 出納在辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時，必須依據(jù)經(jīng)辦人填制的、并已按規(guī)定審批權(quán)限審批的借款單或報銷單支付現(xiàn)金。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時必須開具收據(jù)或發(fā)票。 出納、財務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始憑證，保證原始憑證的真實性、合法性。 現(xiàn)金日記帳由出納依據(jù)審核后的收付款憑證逐日順序登記，并于每日結(jié)出庫存余額后與實際庫存現(xiàn)金核對，做到日清月結(jié)、賬款相符。嚴禁私自挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫，也不得保留帳外現(xiàn)金。 現(xiàn)金報銷期限為七天。嚴禁拖占公款，對不及時報銷的部門或地盤，暫?，F(xiàn)金支付。 財務(wù)主管副經(jīng)理負責定期和不定期地對出納經(jīng)管的庫存現(xiàn)金進行清查。 現(xiàn)金短款無法查明原因的，由出納負責賠償。 出納傳遞單據(jù)時應(yīng)與會計人員辦理交接手續(xù)，防止單據(jù)丟失或發(fā)生差錯。 . 備用金管理制度 為方便工作，對確因工作需要而需周轉(zhuǎn)資金的部門經(jīng)總經(jīng)理審批后可借支備用金。備用金主要用于零星費用支出。 各部門備用金限額為 5,000 元人民幣。借用備用金的部門應(yīng)及時報銷已支付的部分，補足備用金。 備用金一律先清后借，年末由財務(wù)部收回并進行結(jié)算，跨年后重新辦理借用手續(xù)。 備用金由借款人保管，安全自負，部門經(jīng)理承擔連帶償還責任。 備用金儲蓄利息憑銀行利息單全額上繳公司財務(wù)部。 . 銀行支票 管理制度 銀行支票由銀行出納專職管理。購買支票時要做好登記，注明購買日期、支票種類、起止號碼等，支票要妥善保管。作廢支票要登記存檔。 對外結(jié)算付款一律不準簽發(fā)現(xiàn)金支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓，如造成損失，由出納承擔相應(yīng)責任。 領(lǐng)用支票應(yīng)憑經(jīng)辦人簽字、領(lǐng)導審批的借款單或報銷單辦理領(lǐng)用手續(xù)。 簽發(fā)支票時應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等，對事先難以確定收款單位和金額的，要經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后方可 領(lǐng)取，領(lǐng)取支票人要在支票存根和支票領(lǐng)用簿上簽字，支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒的名稱相符。 現(xiàn)金支票不得交與財務(wù)部以外人員代提現(xiàn)金。 銀行出納每天登記銀行日記帳，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行出納對超過七日未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳，對無正當理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)其支票。 銀行出納要按照開戶行、銀行賬號建立支票領(lǐng)用登記簿。支票領(lǐng)用登記簿應(yīng)按年進行制訂，隨同作廢支票清單一并交會計檔案管理員存檔。 . 銀行賬 戶管理 公司銀行帳戶管理在總會計師直接領(lǐng)導下 ,由財務(wù)經(jīng)理全面負責，承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任，各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔具體責任。對透支、 非資金問題的貸款逾期導致罰息，財務(wù)經(jīng)理和經(jīng)管人員要承擔相應(yīng)責任 。 銀行帳戶的開設(shè)：公司開設(shè)銀行帳戶，由財務(wù)部提出申請，報公司總經(jīng)理和總會計師批準，同時上報上級公司。銀行帳戶的預(yù)留印鑒由財務(wù)專用章和公司負責人名章共同組成。 銀行帳戶的日常管理： A、 銀行支票、匯票、儲蓄存折由銀行出納保管，公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，公司負責人名 章由總經(jīng)理或總會計師保管。保管人應(yīng)履行各自的職責，承擔相應(yīng)責任。 B、 銀行帳戶有效簽字人發(fā)生變動、應(yīng)及時辦理更換簽字人手續(xù)。帳戶管理主要環(huán)節(jié)的管理人員發(fā)生變動時，應(yīng)及時上報上級公司。 C、 銀行帳戶資料由財務(wù)部定期進行匯總，報公司總會計師和上級公司。 D、 在下列情況下，由財務(wù)部及時辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)：銀行賬戶長期不使用，且以后也不會使用的；專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的賬戶，該業(yè)務(wù)已完結(jié)的；公司已清盤或取消的。 E、 開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行銷戶資料等檔案應(yīng)分公司、開戶銀行等分類裝訂保管，保管年限、銷毀程序均按會計 檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 . 信用卡管理制度 公司為副總經(jīng)理以上人員（或相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)導）辦理公司信用卡。公司信用卡限于在對公業(yè)務(wù)