【正文】 索 引 1. 目 的： ?????????????????????????? 5 2. 范 圍： ?????????????????????????? 5 3. 參考資料： ?????????????????????????? 5 4. 定 義： ?????????????????????????? 5 5. 資金財務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé)： ?????????? 5 5. 1 職責(zé)范圍 ???????????????????????? 5 5. 2 組織架構(gòu) 表 ??????????????????????? 7 5. 3 崗位職責(zé) ???????????????????????? 7 6. 財務(wù)信息管理制度 ??????????????????????? 9 6. 1 出納信息 ???????????????????????? 9 6. 2 成本費用信息 ?????????????????????? 10 6. 3 銷售信息 ???????????????????????? 10 6. 4 資金信息 ???????????????? ???????? 10 6. 5 稅務(wù)信息 ???????????????????????? 10 6. 6 統(tǒng)計信息 ???????????????????????? 10 7. 資金計劃管理制度 ??????????????????????? 11 7. 1 計劃管理 ???????????????????????? 11 7. 2 權(quán)益的管理 ??????????????????????? 11 7. 3 投資管理 ???????????????????????? 11 7. 4 金融及擔(dān)保管理 ????????????????????? 11 7. 5 債權(quán)債務(wù)管理 ?????????????????????? 12 7. 6 資金管理 ???????????????????????? 12 8. 貨幣資金與票據(jù)管理制度 ????????????????????? 13 8. 1 現(xiàn)金管理制度 ???????????????????????13 8. 2 備用金管理制度 ??????????????????????14 8. 3 銀行 支票管理制度 ?????????????????????15 8. 4 銀行賬戶管理制度 ?????????????????????15 8. 5 信用卡管理制度 ??????????????????????16 8. 6 票據(jù)管理 ?????????????????????????16 9. 成本費用支出審批制度 ??????????????????????17 9. 1 分包工程項目及材料設(shè)備采購的審批 ?????????????18 9. 2 固定資產(chǎn)購置的審批 ????????????????????18 9. 3 饋贈捐款的審批 ??????????????????????18 9. 4 培訓(xùn)費、探親費和醫(yī)療費的審批 ??????????????? 18 9. 5 交際應(yīng)酬費的審批及管理 ??????????????????19 9. 6 差旅費的報銷規(guī)定 ?????????????????????19 9. 7 交通費的報銷規(guī)定 ????????????????????? 20 9. 8 聯(lián)誼活動費用的管理 ??? ?????????????????21 9. 9 其他費用的審批 ??????????????????????21 10. 實物采購驗收管理制度 ?????????????????????21 10. 1 實物定義 ?????????????????????????21 10. 2 實物驗收的責(zé)任劃分 ????????????????????21 10. 3 實物驗收的程序 ??????????????????????22 11. 財產(chǎn)清查管理制度 ?????????????? ?????????23 11. 1 財產(chǎn)清查的范圍 ??????????????????????23 11. 2 財產(chǎn)清查的期限 ??????????????????????23 11. 3 財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)及分工 ?????????????????23 11. 4 程序及要求 ????????????????????????24 12. 銷售收款、按揭及入伙管理制度 ????????????????? 25 12. 1 銷售收款管理 ???????????????????? ?? 25 12. 2 催收欠款的管理 ????????????????????? 26 12. 3 按揭管理 ???????????????????????? 26 12. 4 辦 理 入 伙 手續(xù) ?????????????????????? 27 13. 低值易耗品管理制度 ?????????????????????? 27 13. 1 低值易耗品的管理 ???????????????????? 27 13. 2 樣板房物品的管理 ???????? ???????????? 28 14. 固定資產(chǎn)管理制度 ?????????????????????? 29 14. 1 固定資產(chǎn)的定義和分類??????????????????? 29 14. 2 固定資產(chǎn)的實物管理???????????????????? 30 14. 3 固定資產(chǎn)的配置?????????????????????? 30 14. 4 固定資產(chǎn)的購置、報廢的審批權(quán)限?????????????? 31 14. 5 固定資產(chǎn)的調(diào)入和調(diào)出?????????????????? ? 31 14. 6 固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理??????????????????? 32 14. 7 固定資產(chǎn)的保險?????????????????????? 32 14. 8 固定資產(chǎn)的清理報廢???????????????????? 33 14. 9 固定資產(chǎn)的清查?????????????????????? 33 14. 10 固定資產(chǎn)的核算?????????????????????? 33 15. 會計核算管理制度 ??????????????????????? 36 15. 1 會計核算的一般規(guī)定???????????????????? 36 15. 2 會計憑證????????????????????????? 37 15. 3 會計賬簿????????????????????????? 39 15. 4 財務(wù)會計報告??????????????????????? 40 15. 5 會計工作交接??????????????????????? 42 15. 6 會計監(jiān)督????????????????????????? 43 15. 7 內(nèi)部稽核制度??? ???????????????????? 44 16. 會計科目使用說明 ??????????????????????? 45 16. 1 會計科目的設(shè)置 ?????????????????????? 45 17. 成本業(yè)務(wù)核算管理制度 ????????????????????? 58 17. 1 房地產(chǎn)成本核算?????????????????????? 58 17. 2 承包工程成本核算????????????????????? 63 17. 3 租賃成本核算??????????????????? ???? 64 18. 會計電算化管理制度 ?????????????????????? 65 18. 1 硬件與軟件配備?????????????????????? 65 18. 2 會計電算化內(nèi)部分工???????????????????? 66 18. 3 會計電算化安全保障措施?????????????????? 68 18. 4 會計電算化軟件、硬件維護(hù)????????????????? 69 18. 5 財會計算機(jī)房管理????????????????????? 69 19. 會 計檔案管理制度 ??????????????????????? 69 19. 1 會計檔案的范圍?????????????????????? 69 19. 2 會計檔案的裝訂和保管??????????????????? 70 附表 1 固定資產(chǎn)配置申請表 ????????????????????? 73 附表 2 會計檔案保管期限表 ????????????????????? 74 的 ： 為建立科學(xué)有序的財務(wù)管理與會計核算體系，特制定本制度。 圍 ： 適用于本公司以 及全資、控股子公司。 ： 本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》等有關(guān)會計法規(guī)和《中國海外集團(tuán)有限公司財務(wù)管理制度》制定。 義 ： 財務(wù)管理制度是為了維護(hù)資產(chǎn)的完整性，確保會計記錄的正確性和完整性，以及對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行全面的計劃、控制和評價而制訂的方法、程序和規(guī)章的總稱。 5. 財務(wù)部職責(zé)范圍、組織架構(gòu)表及崗位職責(zé) . 職責(zé)范圍 財務(wù)管理 A、 負(fù)責(zé)項目公司的成本、費用及利潤的預(yù)算、計劃、控制、分析和考核工作。 B、 參與投資項目的可行性研究。 C、 制定財務(wù)管理制度和會計核算辦法。 D、 負(fù)責(zé)對下級公司的財務(wù)監(jiān)督與審計工作。 E、 組織配合財產(chǎn)清查工作。 資金管理 A、 負(fù)責(zé)公司資金籌集工作。 B、 負(fù)責(zé)樓宇按揭工作。 C、 負(fù)責(zé)擬定公司的資金使用計劃和對資金的跟蹤管理工作。 會計核算 A、 負(fù)責(zé) 公司日常會計核算工作。 B、 負(fù)責(zé)會計決算與會計報表編制、合并工作。 C、 負(fù)責(zé)各期核數(shù)工作。 稅務(wù)管理 A、 負(fù)責(zé)各期納稅申報工作。 B、 負(fù)責(zé)各種稅務(wù)票證的購領(lǐng)工作。 C、 制作涉稅文 書。 D、 負(fù)責(zé)竣工項目的稅務(wù)決算工作。 E、 積極配合稅務(wù)檢查工作。 F、 負(fù)責(zé)投資項目前期稅務(wù)策劃工作。 法律秘書 A、 負(fù)責(zé)處理公司的各種法律事宜。 B、 負(fù)責(zé)公司的改組改制與股份上市工作。 C、 負(fù)責(zé)處理上市系、非上市系公司之間關(guān)聯(lián)交易事宜。 其他工作 A、 負(fù)責(zé)銷售收款和參與入伙管理工作。 B、 負(fù)責(zé)統(tǒng)計工作。 C、 各種重要證照、合同的存檔管理。 D、 會計檔案管理。 資金財務(wù)部組織架構(gòu)表 部門經(jīng)理 A、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和公司各項相關(guān)決議； B、審核資金的流入流出，保障資金的良性循環(huán)； C、審核財務(wù)會計報告和預(yù)算、預(yù)測方案； 經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 出納 銷售會計 費用會計 計劃統(tǒng)計 法律秘書 稅務(wù)管理 外匯管理 可行性研究 成本會計 副經(jīng)理 副經(jīng)理出 納 銷售會計費用會計計劃統(tǒng)計法律秘書稅務(wù)管理資金管理財務(wù)管理 成本會計 D、主持制訂財務(wù)管理制度和會計核算辦法； E、 全面評價與分析公司的經(jīng)濟(jì)活動； F、 負(fù)責(zé)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)考核與培訓(xùn)工作。 副經(jīng)理（財務(wù)管理） A、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，促進(jìn)資金的有效使用； B、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)