【正文】 內(nèi)容包括：領(lǐng)用日期、起始號碼、領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門等，應(yīng)先將用完的票據(jù)交財務(wù)部核銷后再簽名領(lǐng)用、財務(wù)內(nèi)勤在新領(lǐng)用的收據(jù)的客戶聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章，在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章，應(yīng)將作廢聯(lián)連同存根聯(lián)一起保管、財務(wù)內(nèi)勤應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時通知財務(wù)部掛失，如因此給公司造成的損失，出納員應(yīng)全額賠償 ，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴格審核蓋章項目，如有疑問的，應(yīng)拒絕提供財務(wù)印章，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時向稅務(wù)局、開戶行等相關(guān)單位發(fā)函聲明、管理，財務(wù)部應(yīng)登記并留下印章樣本，應(yīng)盡快通知財務(wù)部，財務(wù)部收到通知后，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時向稅務(wù)局、開戶行等相關(guān)單位發(fā)函聲明、票據(jù)存根由財務(wù)部長期保管 規(guī)范員工績效考評工作，確保公平、公開、公正考評員工的德、績、能、勤。（如財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）的保管及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。借款管理程序目的規(guī)范借款業(yè)務(wù)，保證資金安全適用范圍適用本物業(yè)管理有限公司借款業(yè)務(wù)引用文件《現(xiàn)金管理規(guī)程》 《銀行存款管理規(guī)程》職責(zé) 總經(jīng)理負責(zé)借款的審批 財務(wù)部負責(zé)借款的審核《借款申請單》程序 借款人填寫《借款申請單》，并附以下清單交部門負責(zé)人審核簽字 借款用于采購的，附《采購申請單》復(fù)印件 借款用于支付合同金額的，附合同復(fù)印件 “前款不清，后款不借”，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準 附件是否齊備 財務(wù)部負責(zé)人審核合格的，交公司總經(jīng)理審批；不合格的，返還給借款人《借款申請單》審批手續(xù)是否完備后按《現(xiàn)金及銀行存款管理程序》支付款項，并跟蹤報銷及歸還 。，應(yīng)復(fù)核報銷單據(jù)是否符合審批手續(xù)，如符合則按《現(xiàn)金管理規(guī)程》和《銀行存款管理規(guī)程》辦理支付手續(xù)；如不符合則退回單據(jù)。 財務(wù)部收到送交的費用報銷單及付款申請單后，應(yīng)復(fù)核單據(jù)和金額審核費用報銷及付款的合理性和合法性。，《付款申請單》上需填寫完整的收款單位或個人的相關(guān)信息。 ，特殊情況可另行處理。費用報銷及付款管理程序規(guī)范費用報銷及付款，確保報銷費用及付款的真實性，合法性?！督杩顔巍?，作為會計憑證內(nèi)容與會計檔案一并保存。，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5日內(nèi)到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。 財務(wù)部出納以總經(jīng)理審批確認的《借款單》上的實數(shù)為準借出現(xiàn)金。，借支人應(yīng)填寫《借款單》申請備用金，呈財務(wù)部審核。、監(jiān)督工作。適用于本公司備用金的管理。所有銀行存款的收取、支付、記錄的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定保存。，財務(wù)內(nèi)勤、出納員取回銀行存款對帳單、利息、委托付款等憑據(jù)交財務(wù)部會計。《支票登記簿》和支票存根上簽名。開具支票。對收取的支票應(yīng)于當(dāng)日下班前轉(zhuǎn)入公司帳戶。《收費通知單》準確無誤地收取客戶以轉(zhuǎn)帳支票方式交來的各類款項,并檢驗支票的填寫、印鑒等是否符合規(guī)范。、出借銀行帳戶。、取、結(jié)算及余額的核對工作。銀行存款管理規(guī)程規(guī)范銀行存款的管理，確保存、取的合理和安全。，并將保險柜鑰匙妥善保管。，需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批。，庫存現(xiàn)金不足時，出納員應(yīng)及時向銀行提取。，加蓋“現(xiàn)金討訖”章、出納員印章。（1000元）以下的零星費用支出。、津貼。如經(jīng)核對存有疑問，應(yīng)會同出納員、收費員及時核查并將結(jié)果報告經(jīng)理。，出納員將當(dāng)日收取的現(xiàn)金送存開戶銀行?！妒召M通知單》準確收取客戶交來的各類款項，并檢查現(xiàn)金的真?zhèn)巍?財務(wù)部負責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 出納員負責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。適用于本公司的現(xiàn)金收支管理。 物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責(zé)是：、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考并維護好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改、存儲； ，保證費用的按時收繳；，及時追討欠繳費用； ，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付；(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；。 、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)；，杜絕浪費；，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定； ，具體組織好本部門的日常管理工作； ；、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。財會部門一般可設(shè)置下列人員：主管會計、出納、收費員。物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。，由出納員作沖減備用金處理。凡不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準報告時，審核人將退回報銷單據(jù)。，如有發(fā)生意外事故，須請勞動部門鑒定，傷員到指定的醫(yī)療機構(gòu)診治。其余一律用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。 ，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線； ，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬； ，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。如收款回單、付款回單及收據(jù)是否都有，現(xiàn)金是否與報表一致等等；第三篇：財務(wù)部工作手冊1財務(wù)部工作手冊目錄財務(wù)管理制度………………………………………………………………………………………….2 現(xiàn)金管理規(guī)程..........................................................................................................................................7 銀行存款管理規(guī)程……………………………………………………………………………….....10 備用金管理規(guī)程………………………………………………………………………………………12 費用報銷及付款管理規(guī)程……………………………………………………………………...14 借款管理規(guī)程…………………………………………………………………………………………...16 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒管理規(guī)程…………………………………………...…18 財務(wù)部員工考核考績規(guī)程............................................................................................................21財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。費用報銷付款注意事項：①、報銷人須先簽字后付款且必須要求其簽寫領(lǐng)款日期；MRP核銷注意事項：①、預(yù)付款在《預(yù)付款登記模塊》中登記；②、如系統(tǒng)中無核銷金額同相關(guān)會計人員聯(lián)系解決；四、發(fā)放工資1．工資表必須有相關(guān)部門經(jīng)理或主管復(fù)核、財務(wù)主管審核，總經(jīng)理審批簽字；2．發(fā)放銀行卡及現(xiàn)金工資合計金額必須與工資表實發(fā)金額相一致；發(fā)放工資注意事項：①、制做付款單時需必須在用途摘要中選擇工資項；②、發(fā)放工資成功后及時打印發(fā)放工資清單。第一篇：財務(wù)部出納工作手冊昆明清源牧業(yè)有限公司財務(wù)部出納工作手冊日期：2008年9月17日版次：1目錄基本行為規(guī)范………………………………………………………..1 2 出納崗位職責(zé)………………………………………………………..2 3 出納程序標準………………………………………………………..3 4 出納績效考核標準………………………………………………….4 5 技術(shù)文件匯編…………………………………………………………5基本行為規(guī)范第二篇：出納工作手冊出納工作手冊一、取現(xiàn)1．填制《提現(xiàn)審批單》，經(jīng)部門主管簽字并交由總經(jīng)理審批；2．填寫取現(xiàn)支票或招商直接刷卡，支票需正反面蓋預(yù)留印鑒（法人章、財務(wù)章），支票根及取款回單需留做會計憑證；二、收款1．銀行賬上收到款項須及時發(fā)電子郵件通知相關(guān)人員，收外幣款及時通知應(yīng)收會計；2．收到現(xiàn)金須及時填開收據(jù)；收款注意事項：①、填開收據(jù)必須有日期，收款事項或原因；三、付款及轉(zhuǎn)賬1．《付款申請書》、《費用報銷單》、《借款審批單》以及采購《款項支付申請》必須由申請部門經(jīng)理，財務(wù)主管，總經(jīng)理簽字審核。特殊情況另行處理，但必須事后補齊手續(xù)；2．款項支付完成及時發(fā)電子郵件通知相關(guān)人員、打印回單、相關(guān)單據(jù)上還須蓋現(xiàn)金付訖章、銀行付訖章或付訖章并及時登記《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》、《個人借款明細賬》，如支付材料款還須在MRP系統(tǒng)中進行相關(guān)金額核銷； 網(wǎng)上銀行付款注意事項：①、核對收款單位名稱，賬號及開戶行是否與申請部門交來銀行資料相符； ②、核對是否有發(fā)票，如有發(fā)票用對公賬戶（工商銀行賬戶）支付，如無發(fā)票用對私賬戶（招商銀行）支付，特殊情況特殊處理；③、如支付的是港幣款項，如收款人有匯豐銀行賬號通過匯豐網(wǎng)上銀行支付，無匯豐銀行賬號則開港幣支票，如支付的是其他外幣則直接通過匯豐網(wǎng)上銀行支付。五、單據(jù)交接1．出納每日須在下班前將所有發(fā)生收付款業(yè)務(wù)單據(jù)交至相關(guān)會計人員，經(jīng)與《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》、《個人借款明細賬》及現(xiàn)金實物確認簽字無誤方可。根據(jù)國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)會計制度，結(jié)合本企業(yè)的實際情況擬定以下制度： ，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合管理部的實際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。為了加強費用報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：，以公司內(nèi)呈報告及內(nèi)部申請采購單為依據(jù)。，凡符合報銷標準的，經(jīng)審核人簽署姓名及審核日期之后，由副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準。，由出納員用現(xiàn)金支付；10000元以上的原則上有出納員用支票支付，特殊情況的由總經(jīng)理審核批示后以現(xiàn)金支付。月末匯總、記帳、編制相關(guān)財務(wù)報表。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。公司財務(wù)機構(gòu)的會計人員在行政上向公司負責(zé)，但是在專業(yè)上由財務(wù)部負責(zé)，負責(zé)和管理公司的財務(wù)及相關(guān)事宜。；、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬?，F(xiàn)金管理規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作規(guī)程，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。 財務(wù)負責(zé)收取各類款項，并送存銀行。 財務(wù)部會計負責(zé)現(xiàn)金的核算工作。 。，填寫日報表。、收據(jù)存根，核對無誤后，編制憑證，登記會計帳簿。 。、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。核查審批手續(xù)是否完備。、各管理處庫存現(xiàn)金不超過5000元。，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋印鑒后，到基本帳戶開戶行辦理。 所有現(xiàn)金的收取、支付、記錄的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計根據(jù)《會計法》的有關(guān)條款規(guī)定保存。適用于本管理公司銀行存款的管理。、核算的監(jiān)督。、及時登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對帳工作。 對符合要求的支票，由出納員開具