旅行社財務(wù)核算-展示頁
2025-07-04 18:02本頁面
【正文】 代辦 預(yù)收現(xiàn)金代訂酒店收到定金款項時，借：現(xiàn)金， 貸：預(yù)收賬款；支付酒店費用時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：現(xiàn)金；收到旅客房款時，借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入；業(yè)務(wù)辦理完結(jié)時，借：預(yù)收賬款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入。旅行社財務(wù)核算一、 組團歸攏集中 收到旅客交來團費或訂金借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：預(yù)收賬款（可按線路或日期或姓名設(shè)置摘要及明細科目） 移送旅客交給其他旅行社時借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)付賬款—***旅行社（按接團單位或個人設(shè)置明細科目） 支付團費借：應(yīng)付賬款***旅行社（接團單位或個人設(shè)置） 貸：現(xiàn)金或銀行存款 旅行結(jié)束時確認差額收入借：預(yù)收賬款或應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 其他二、 地接 收到旅游費用時，按照全部的團費借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入（基本價）同時，從總收入中沖抵基本價后的差額視為主營業(yè)務(wù)收入的銷售折讓，掛應(yīng)付款貸：其他應(yīng)付款—票點 旅行結(jié)束尚沒有收到旅游款項時借：
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