旅行社財(cái)務(wù)核算-wenkub
2023-07-10 18:02:48 本頁面
【正文】 公司王總車輛借：營(yíng)業(yè)成本—訂車貸：其他應(yīng)收款—王** 其他五、 其他旅行社公司營(yíng)業(yè)收入和流轉(zhuǎn)稅政策【按】因近期工作所需，本人整理了旅行社公司（組團(tuán)社）相關(guān)業(yè)務(wù)的收入和稅務(wù)政策。旅行社財(cái)務(wù)核算一、 組團(tuán)歸攏集中 收到旅客交來團(tuán)費(fèi)或訂金借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：預(yù)收賬款（可按線路或日期或姓名設(shè)置摘要及明細(xì)科目） 移送旅客交給其他旅行社時(shí)借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)付賬款—***旅行社（按接團(tuán)單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目） 支付團(tuán)費(fèi)借：應(yīng)付賬款***旅行社（接團(tuán)單位或個(gè)人設(shè)置） 貸：現(xiàn)金或銀行存款 旅行結(jié)束時(shí)確認(rèn)差額收入借：預(yù)收賬款或應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他二、 地接 收到旅游費(fèi)用時(shí)，按照全部的團(tuán)費(fèi)借：現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（基本價(jià)）同時(shí)，從總收入中沖抵基本價(jià)后的差額視為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的銷售折讓，掛應(yīng)付款貸：其他應(yīng)付款—票點(diǎn) 旅行結(jié)束尚沒有收到旅游款項(xiàng)時(shí)借：應(yīng)收賬款—***旅行社貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入附件單據(jù)：按組團(tuán)單
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