旅行社財(cái)務(wù)核算(已修改)
2025-07-07 18:02 本頁面
【正文】 旅行社財(cái)務(wù)核算一、 組團(tuán)歸攏集中 收到旅客交來團(tuán)費(fèi)或訂金借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：預(yù)收賬款（可按線路或日期或姓名設(shè)置摘要及明細(xì)科目） 移送旅客交給其他旅行社時借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)付賬款—***旅行社（按接團(tuán)單位或個人設(shè)置明細(xì)科目） 支付團(tuán)費(fèi)借：應(yīng)付賬款***旅行社（接團(tuán)單位或個人設(shè)置） 貸：現(xiàn)金或銀行存款 旅行結(jié)束時確認(rèn)差額收入借：預(yù)收賬款或應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 其他二、 地接 收到旅游費(fèi)用時，按照全部的團(tuán)費(fèi)借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入（基本價）同時，從總收入中沖抵基本價后的差額視為主營業(yè)務(wù)收入的銷售折讓，掛應(yīng)付款貸：其他應(yīng)付款—票點(diǎn) 旅行結(jié)束尚沒有收到旅游款項(xiàng)時借：應(yīng)收賬款—***旅行社貸：主營業(yè)務(wù)收入附件單據(jù)：按組團(tuán)單位或個人設(shè)置明細(xì)科目，摘要注明開始日期、人數(shù)及主要人員姓名等關(guān)鍵字，最好用雙方確定的同一字詞為準(zhǔn)記載以便于核對，月底將每單業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，與應(yīng)收單位相核對。 支出就餐、住宿、門票、車費(fèi)
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