旅行社財(cái)務(wù)核算-文庫吧
2025-06-10 18:02 本頁面
【正文】 、傭金等費(fèi)用時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本—按類別設(shè)置明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 未付車費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—車費(fèi)—****附件單據(jù)：應(yīng)注明車牌號(hào)碼、車輛所屬、司機(jī)姓名等。 未付就餐費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—就餐—****（按飯館名稱或經(jīng)辦人員等設(shè)置） 未付住宿費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—住宿—****（按旅館名或經(jīng)辦人員等設(shè)置） 未付門票借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—門票—****（按景點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦類別設(shè)置明細(xì)或摘要）附件單據(jù)：應(yīng)在門票回執(zhí)單上注明人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、總額 收到組團(tuán)單位回款時(shí)借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款—***旅行社（組團(tuán)單位或個(gè)人） 收到購物點(diǎn)應(yīng)付返還款借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入—購物消費(fèi)收入 總公司統(tǒng)一支付聯(lián)系景點(diǎn)費(fèi)用借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—總公司1 旅客購物消費(fèi)利潤，應(yīng)繳未交公司借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入—購物消費(fèi)收入1 導(dǎo)游支出報(bào)賬借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)
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