商業(yè)銀行第七章租賃與信托(附屬業(yè)務(wù)-展示頁
2025-06-28 15:13本頁面
【正文】 租賃期內(nèi)擁有租用設(shè)備的使用權(quán)并按照租賃合同規(guī)定支付租金，租金的總額應(yīng)該相當(dāng)于租用設(shè)備的價(jià)款、貸款的利息與業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的總和；承租人在租賃期滿后可以象征性的付款來取得租用設(shè)備的所有權(quán)的租賃業(yè)務(wù)。第四，經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)涉及的租用設(shè)備一般僅限于技術(shù)設(shè)備更新周期比較短、服務(wù)性比較強(qiáng)或者利用率比較低，但設(shè)備通用性比較大的機(jī)械設(shè)備，例如電子計(jì)算機(jī)、工程機(jī)械與運(yùn)輸車輛等。第二，承租人擁有比較多的選擇權(quán)。２、業(yè)務(wù)操作過程：出租人（銀行）與承租人簽訂租賃合同并提供租用設(shè)備；出租人在租賃期內(nèi)（通常是幾天或者幾星期或者幾個(gè)月）負(fù)責(zé)租用設(shè)備的保養(yǎng)、維修與管理，同時(shí)承擔(dān)租用設(shè)備老化、承租人中斷租約或者不再續(xù)約的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；承租人在租賃期內(nèi)可以充分利用或者使用租用設(shè)備并按照租賃合同規(guī)定支付租金。第四，租賃業(yè)務(wù)是銀行盈利的基本來源，因?yàn)殂y行可以通過收取租金來回收全部投資并同時(shí)獲得利息收入與其他收入。第二，租賃業(yè)務(wù)使銀行能夠充分利用其本身所擁有的各種資源并不斷優(yōu)化資源配置。例如：企業(yè)可以減少因通貨膨脹而造成的經(jīng)濟(jì)損失，因?yàn)槌凶馊嗽谧赓U期內(nèi)所支付的租金是事先固定的；企業(yè)可以相應(yīng)降低稅收負(fù)擔(dān)，因?yàn)樽饨鹂梢栽诙惽白鳛殚_支扣除；企業(yè)可以簡(jiǎn)化或者免除生產(chǎn)設(shè)備的管理事務(wù)，因?yàn)楣?yīng)商能夠提供系列服務(wù)。企業(yè)在“使用設(shè)備理念”推動(dòng)下，可以優(yōu)化配置各種生產(chǎn)設(shè)備并充分運(yùn)用租賃物品的使用權(quán)，從而保證獲取更佳的經(jīng)濟(jì)效益。第四，有利于提高企業(yè)的設(shè)備利用率。第三，有利于加速企業(yè)的設(shè)備更新與技術(shù)改造。第二，有利于擴(kuò)大企業(yè)的投資能力。（二）對(duì)于承租人而言第一，有利于提高企業(yè)的資金利用率。三、銀行經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)意義（一）對(duì)于供應(yīng)商而言第一，他可以利用出租人對(duì)租賃物品的采購(gòu)或者定購(gòu)來提高商品的銷售率與推廣新產(chǎn)品的成功率。２、從實(shí)際上看，銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)涉及到銀行的資金運(yùn)用或者資金融通，因此可以將租賃業(yè)務(wù)看成是“信用業(yè)務(wù)”。３、租賃是承租人提高資金運(yùn)用效率與物品供應(yīng)商提高商品銷售率的有效途徑，它能夠充分滿足市場(chǎng)需求的發(fā)展變化。（二）基本特征：１、租賃物品的所有權(quán)與使用權(quán)必須分離，而分離的形式是使用價(jià)值的單方面轉(zhuǎn)移，分離的條件是有租金（使用租賃物品的代價(jià)）。（三）基本類型：主要包括租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)與保付代理業(yè)務(wù)。第七章 租賃與信托（附屬業(yè)務(wù)）第一節(jié) 租賃業(yè)務(wù)管理一、銀行附屬業(yè)務(wù)界定（一）定義：是指介于銀行信用業(yè)務(wù)（負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)）與銀行中間業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)）之間的銀行業(yè)務(wù)。（二）基本特征：１、附屬業(yè)務(wù)不是銀行信用業(yè)務(wù)，因?yàn)樗簧婕盎蛘卟恢苯由婕皞鶛?quán)債務(wù)關(guān)系；２、附屬業(yè)務(wù)不是單純的銀行中間業(yè)務(wù)（技術(shù)性服務(wù)業(yè)務(wù)），因?yàn)樗ǔＪ桥c融資活動(dòng)聯(lián)系在一起的；３、附屬業(yè)務(wù)不是銀行表外業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)性服務(wù)業(yè)務(wù)），因?yàn)樗苯由婕暗姐y行的融資行為或者資金運(yùn)動(dòng)而不是所謂的“或有”資產(chǎn)業(yè)務(wù)與“或有”負(fù)債業(yè)務(wù)。二、租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)（一）定義：出租人運(yùn)用自有資金或者借入資金向特定廠商購(gòu)進(jìn)或者租借承租人所需的物品并出租給承租人使用，同時(shí)出租人憑借其對(duì)租賃物品的所有權(quán)與業(yè)已簽訂的租賃合同向承租人收取租金；承租人在租賃期內(nèi)擁有租賃物品的使用權(quán)，承租人在租賃期滿以后則擁有“退租”、“續(xù)租”或者“留購(gòu)”租賃物品的選擇權(quán)。２、租賃實(shí)際上是一種“融資”與“融物”相結(jié)合的間接融資方式，客觀上具備信用與貿(mào)易的雙重性質(zhì)。（三）租賃性質(zhì)：１、從形式上看，銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樗皇窃谪?cái)產(chǎn)所有者與財(cái)產(chǎn)使用者之間充當(dāng)中介者。但由于銀行的這種“信用業(yè)務(wù)”必須與“融物”相結(jié)合，同時(shí)出租人收取的是租金而不是利息，所以對(duì)銀行而言，租賃業(yè)務(wù)應(yīng)該歸屬于銀行的附屬業(yè)務(wù)。第二，他可以通過對(duì)租賃物品提供系列服務(wù)來保持與產(chǎn)品用戶（承租人）的密切聯(lián)系，從而實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)取并穩(wěn)固產(chǎn)品市場(chǎng)份額的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因?yàn)椴捎米赓U方式，承租人只需要分期支付租金，而其余資金可以保持流動(dòng)狀態(tài)或者用于其他資產(chǎn)項(xiàng)目，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)避免資金沉淀并加速資金周轉(zhuǎn)。因?yàn)椴捎米赓U方式，只要投資項(xiàng)目能夠產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益并具備可靠的償還能力，承租人就可以獲得100%的融資率。因?yàn)椴捎米赓U方式，承租人不必先行投入巨額資金而只需要分期支付租金就可以實(shí)現(xiàn)其設(shè)備更新與技術(shù)改造的目的，從而保證企業(yè)在不斷減少固定資產(chǎn)占用的條件下保持生產(chǎn)手段的先進(jìn)性與高效率。因?yàn)槔麧?rùn)不是通過占有設(shè)備產(chǎn)生的，利潤(rùn)是通過使用設(shè)備而產(chǎn)生的。第五，有利于企業(yè)獲取其他利益。（三）對(duì)于出租人而言第一，租賃業(yè)務(wù)為銀行開辟了一個(gè)新的業(yè)務(wù)空間與服務(wù)空間。第三，租賃業(yè)務(wù)不涉及所有權(quán)交易的特點(diǎn)能夠有效的保證銀行資產(chǎn)的安全性。四、租賃業(yè)務(wù)分類管理（一）經(jīng)營(yíng)租賃１、定義：經(jīng)營(yíng)租賃又稱管理租賃或者操作租賃，它是指出租人（銀行）根據(jù)租賃市場(chǎng)的實(shí)際需要采購(gòu)?fù)ㄓ迷O(shè)備并提供給承租人選擇租用的短期租賃業(yè)務(wù)。３、基本特點(diǎn)：第一，租賃關(guān)系比較簡(jiǎn)單。第三，租金比較高并且投資回收具有不完全性。（二）融資租賃１、定義：融資租賃又稱金融租賃或者資本租賃，它是銀行經(jīng)營(yíng)的最主要的租賃業(yè)務(wù)，同時(shí)也是現(xiàn)代租賃市場(chǎng)上最主要的租賃業(yè)務(wù)。２、業(yè)務(wù)操作過程承租人自己或者委托出租人先在設(shè)備供應(yīng)商之處選擇好租用設(shè)備并談妥包括設(shè)備規(guī)格、價(jià)格與交貨條件在內(nèi)的相關(guān)條款；承租人向出租人提出購(gòu)買租用設(shè)備與租用設(shè)備的請(qǐng)求或者要求；出租人與承租人簽訂租賃合同并提供其所購(gòu)買的租用設(shè)備；承租人在租賃期內(nèi)擁有租用設(shè)備的使用權(quán)并按照租賃合同規(guī)定支付租金。第二，承租人擁有的選擇權(quán)與經(jīng)營(yíng)租賃不完全相同。第四，融資租賃業(yè)務(wù)涉及的租用設(shè)備一般是屬于資本密集性的設(shè)備，例如飛機(jī)、輪船、輸油管道、鉆井平臺(tái)與衛(wèi)星系統(tǒng)等。（２）杠桿租賃（平衡租賃或者借貸租賃），它是租賃市場(chǎng)上比較流行的融資租賃形式，同時(shí)它也是融資租賃的派生形式。（４）回租租賃（售后回租），它是指財(cái)產(chǎn)所有人（企業(yè)）先將自己現(xiàn)有設(shè)備出售給租賃公司（銀行），然后再以承租人的身份與銀行（出租人）簽訂租賃合同，同時(shí)將已經(jīng)出售的原設(shè)備從銀行租回來繼續(xù)使用并根據(jù)租賃合同規(guī)定按期支付租金的租賃業(yè)務(wù)。五、租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)程序管理銀行融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一般程序包括以下基本環(huán)節(jié)：第一，銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)該向社會(huì)公布其租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的政策內(nèi)容。同時(shí)銀行向承租人索要與租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的各種文件與資料。同時(shí)銀行業(yè)務(wù)部門要與承租人簽訂租賃意向書。同時(shí)銀行業(yè)務(wù)部門還要根據(jù)本身的要求與承租人的意向，主持召開由設(shè)備供應(yīng)商、承租人（也可以是其委托機(jī)構(gòu)）與出租人等參加的商務(wù)談判并協(xié)商購(gòu)貨合同涉及的相關(guān)條款。同時(shí)銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)該將各種具有法律效應(yīng)的合同文本及其相關(guān)附屬文件及時(shí)移交銀行其他相關(guān)部門存檔保管。第七，銀行業(yè)務(wù)部門必須對(duì)租賃項(xiàng)目的使用、建設(shè)與經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有計(jì)劃的監(jiān)督與管理，保證租賃項(xiàng)目或者租用設(shè)備的正常運(yùn)行。第八，銀行
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