某證券公司財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告-問(wèn)題、對(duì)策與建議-展示頁(yè)
2025-06-11 21:09本頁(yè)面
【正文】 出之初，我們就將為業(yè)務(wù)部門服務(wù)確定為財(cái)務(wù)總部的職能之一。我們將在今年做好準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取從明年起逐步做到總部部門的全費(fèi)用核算，將折舊費(fèi)、郵電費(fèi)、工資、租賃費(fèi)、 水電費(fèi)等可以按合理標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟馁M(fèi)用全部核算到部門，同時(shí)以后費(fèi)用預(yù)算的下達(dá)也將包括這些費(fèi)用，使各部門樹立起部門的全成本意識(shí)，從利益角度引導(dǎo)各部門節(jié)約開支的積極性。由于三地業(yè)務(wù)部門今年才陸續(xù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)總部組織核算，在原來(lái)核算組織和核算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全面的情況下不可能做到將主要費(fèi)用全部分?jǐn)偟礁鞑块T，所以只將直接費(fèi)用核算到了部門，象固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、郵電費(fèi)等在費(fèi)用總額中占相當(dāng)比例的費(fèi)用都沒有分?jǐn)偟讲块T。我們將在部門內(nèi)部人員整合的基礎(chǔ)上設(shè)法增加一名 費(fèi)用會(huì)計(jì)，盡量做到一次性完成審核、報(bào)銷和領(lǐng)款等環(huán)節(jié)。在公司目前辦公地點(diǎn)分散的情況下，這一程序給員工帶來(lái)了極大的不便。 費(fèi)用報(bào)銷效率較低。從今年 7 月 10起我們已經(jīng)完善了報(bào)銷程序，即在報(bào)銷單據(jù)提交費(fèi)用會(huì)計(jì)前先 由指定人員審核。沿用的費(fèi)用報(bào)銷基本程序是：各部門總經(jīng)理或被授權(quán)人審批后直接由費(fèi)用會(huì)計(jì)審核做帳、出納付款。 費(fèi)用審批不嚴(yán)，存在一定的漏洞。這些環(huán)節(jié)可劃分三大類即財(cái)務(wù)總部審批、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、清算總部審批，所以這一問(wèn)題不僅僅涉及到財(cái)務(wù)總部?，F(xiàn)匯報(bào)如下： 一、財(cái)務(wù)總部目前存在的問(wèn)題或從財(cái)務(wù)總部角度發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決思路 內(nèi)部資金調(diào)撥效率較低，尤其是清算資金從總部劃回營(yíng)業(yè)部時(shí)。我們將借助于公司此次業(yè)務(wù)流程重組的契機(jī)對(duì)部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再重組，并希望公司的這一工作能深入細(xì)致地開展下去，建立公司各部門之間良好的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制以達(dá)到業(yè)務(wù)流程重組的目標(biāo)。這些措施在節(jié)約公司稅收成本、提高總部業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等方面都收到了極為明顯的效果。 1 關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告 —— 問(wèn)題、對(duì)策與建議 財(cái)務(wù)總部 業(yè)務(wù)流程重組對(duì)提高工作效率、明確崗位職責(zé)、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資源共享具有極為重要的意義。財(cái)務(wù)總部自去年 10 月份成立以來(lái)一直在有意無(wú)意中重組部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，如明確了從總部到分公司和營(yíng)業(yè)部的兩級(jí)財(cái)務(wù)管理體制；提出并逐步建立了“集中管理、獨(dú)立核算、三地辦公”的總部部門會(huì)計(jì)核算組織模式，相繼成立了財(cái)務(wù)總部深圳和北京分部等。 但是，應(yīng)當(dāng)看到我們目前的工作流程 與一個(gè)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程還有相當(dāng)差距，這一方面是由于部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程尚未完全調(diào)整到位，一方面是由于公司內(nèi)部各相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)溝通不夠、部門之間存在一定的利益沖突等。 公司業(yè)務(wù)流程重組工作啟動(dòng)以后，財(cái)務(wù)總部在近期接待檢查不斷、工作極為繁忙的情況下抽出人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)和討論，按照 BPR 小組的要求對(duì)財(cái)務(wù)總部目前存在的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真 、透徹的分析，并提出了解決問(wèn)題的思路，同時(shí)分析了與其他部門在協(xié)調(diào)配合中存在的問(wèn)題。營(yíng)業(yè)部每調(diào)回一筆清算資金在總部至少要經(jīng)過(guò) 5 道審批環(huán)節(jié)，如果將確認(rèn)傳真和公司領(lǐng)導(dǎo)審批包括在內(nèi)則需 7 道審批環(huán)節(jié)，已超過(guò)了最低風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。為提高清算資金調(diào)撥的效率我們將與清算總部進(jìn)行協(xié) 商，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡可能地簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)。公司去年機(jī)構(gòu)整合后，費(fèi)用報(bào)銷及 2 總部本級(jí)核算工作由原會(huì)計(jì)部劃歸到了財(cái)務(wù)總部，由于一段時(shí)期以來(lái)忙于核算組織的調(diào)整和業(yè)務(wù)部門核算的規(guī)范，我們對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的程序基本上沒有進(jìn)行調(diào)整。這一程序少了通行的報(bào)銷前財(cái)務(wù)總部的審核環(huán)節(jié)，使一些問(wèn)題未能在報(bào)銷前解決，致使報(bào)銷過(guò)程中存在諸多漏洞。由于這一程序剛剛實(shí)施，個(gè)別員工覺得不便，有一些怨言，但我們認(rèn)為這一環(huán)節(jié)是完全必要的，有利于我們及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷中存在的問(wèn)題?，F(xiàn)在的費(fèi)用報(bào)銷是由報(bào)銷員工經(jīng)過(guò)審批和審核手續(xù)后先交給費(fèi)用會(huì)計(jì)并留下聯(lián)系電話，費(fèi)用會(huì)計(jì)制作記帳憑證后交給出納，再由出納電話通知報(bào)銷人領(lǐng)款。其主要原因是，公司合并后總部人員日益膨脹，但費(fèi)用會(huì)計(jì)仍為一人，大量的憑證不可能在短時(shí)間內(nèi)處理完畢。 部門費(fèi)用分?jǐn)偛煌暾?，在一定程度上助長(zhǎng)了總部資本性支出的膨脹。今年以來(lái)總部資本性支出的膨脹與此不無(wú)關(guān)系。 對(duì)業(yè)務(wù)部門的服務(wù)尚有潛力可挖。隨著統(tǒng)一管理模式的逐步推行，為業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)逐漸提上了我們的議事日程。但是，由于我們對(duì)三地的總部部門實(shí)行集中核算和財(cái)務(wù)管理才剛剛開始，今年以來(lái)進(jìn)行的主要工作還是打基礎(chǔ)，深層次的服務(wù)工作尚處于摸索階段，還有很多工作要做。 對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制需進(jìn)一步 加強(qiáng)。今年以來(lái)我們根據(jù)核算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題先后向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了《關(guān)于資產(chǎn)委托業(yè)務(wù)以市值結(jié)轉(zhuǎn)收益的情況報(bào)告》、《關(guān)于杭州、大連和北京知春路營(yíng)業(yè)部遺留利用客戶保證金進(jìn)行資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)問(wèn)題的處理意見》等專題報(bào)告，及時(shí)揭示了公司業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是由于目前公司上下對(duì)財(cái)務(wù)總部在對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng) 險(xiǎn)控制方面應(yīng)當(dāng)發(fā)揮怎樣的作用認(rèn)識(shí)不一，我們掌握業(yè)務(wù)部門的相關(guān)信息有限，一些業(yè)務(wù)部門可以對(duì)外部
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1