【正文】 作的必要性和可行性 12（一）運用PPP模式的必要性 12（二）運用PPP模式的可行性 14四、風(fēng)險分配框架 15（一）項目風(fēng)險識別與分析 15（二）風(fēng)險分配原則 20（三）風(fēng)險分配基本框架 20五、項目運作方式 21（一）模式構(gòu)建原則 21（二）運作方式 22六、交易結(jié)構(gòu) 23（一）投融資結(jié)構(gòu) 23（二）回報機制 26（三）相關(guān)配套安排 29七、采購方式與評審辦法 29（一）采購方式 29（二）評審辦法 29八、項目合同結(jié)構(gòu) 35（一）PPP合同 35（二）合資協(xié)議及公司章程 47九、核心邊界條件 49（一）權(quán)利義務(wù)邊界 50（二）交易商務(wù)條件 50（三）履約保障機制 51（四）調(diào)整銜接機制 51十、監(jiān)督管理 53十一、項目實施計劃和責(zé)任分工 5565一、項目概況（一）項目背景某市位于四川省東南部，地處長江和沱江交匯處，是四川省第一大港口和第三大航空港，是川滇黔渝結(jié)合部區(qū)域性中心城市，成為成渝經(jīng)濟區(qū)重要的商貿(mào)物流中心、世界級白酒產(chǎn)業(yè)基地，還是長江上游重要的港口城市和國內(nèi)唯一擁有兩大知名白酒品牌的城市、中國唯一的酒城。2015年，%，中心城區(qū)建成區(qū)面積達120平方公里、。為進一步緩解城區(qū)停車難問題，某市政府計劃在江陽區(qū)、龍馬潭區(qū)、納溪區(qū)三個主城區(qū)建設(shè)約41個停車場，停車位約15000個，以緩解某市城區(qū)停車難問題。然而作為城鎮(zhèn)化建設(shè)主力的地方政府財政壓力巨大，政府與社會資本合作模式作為一種重要的融資模式將成為破解地方政府財政壓力的重要方式，中央和地方近期密集出臺了一系列的政策，推動力度和速度前所未有。目前，本項目第一批工程已建設(shè)完成，這次是做第二批工程建設(shè)。（二）項目基本情況項目名稱：某市第二批城市停車場PPP項目實施方案項目類型：新建建設(shè)地點：位于某市江陽區(qū)主城區(qū)、龍馬潭區(qū)主城區(qū)。項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模匯總表：序號項目名稱項目所在地規(guī)劃用地面積（平方米）規(guī)劃用地面積（畝）總建筑面積（平方米）車庫建筑面積（平方米）配套商業(yè)建筑面積（平方米）車位數(shù)（個）充電樁數(shù)（個）1大龍花園停車場江陽區(qū)17400003700030009001802酒城樂園停車場江陽區(qū)10000250002500007001403龍透關(guān)公園二期停車場江陽區(qū)210001900020006001204忠山桃子溝停車場江陽區(qū)154000040000012002405華升廣場停車場龍馬潭區(qū)1017000150002000450906合計14300013600070003850770上述項目最終實施數(shù)量、規(guī)模以及項目名稱、建設(shè)地址等可能會發(fā)生變化，最終以某市政府確定實施的為準(zhǔn)。二、財務(wù)分析（一）財務(wù)評價基礎(chǔ)財務(wù)測算參數(shù)①運營期：30年。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范我市機動車停放服務(wù)收費管理的通知》（瀘市發(fā)改價費〔2012〕403號）。根據(jù)市場調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，本項目臨時停車位取平均5元/小時計算，每增加1小時收費增加1元，充電樁每小時充電量約6080度，充電樁充電收益取6元/小時，白天（7:0019:00）包月300元/月，晚間（19:00次日7:00）包月300元/月，全天包月400元/月。③臨時停車車位使用率。計算方式是：在自然小時內(nèi)所有的車輛占用時間的和值/除以車位數(shù)目乘以60分鐘。如果車輛駛?cè)肭荫偝鲇嬐Ａ魰r間，如果車輛在之前駛?cè)肭椅瘩偝鲇?0分鐘）。二種是以占用次數(shù)來計算。計算方法是：〔（進入但是未駛出的車輛數(shù)目）+（進入且已經(jīng)駛出的車輛數(shù)目）駛出的車輛數(shù)目〕/車位總數(shù)。為穩(wěn)妥起見，本項目財務(wù)分析采用第二種方式進行計算，臨時停車位白天周轉(zhuǎn)頻率（7:0019:00）取9次，晚間（19:00次日7:00）取3次，充電樁每天充電時間取5小時。⑤廣告收入：根據(jù)停車場地理位置較優(yōu)的特性，將帶來部分廣告收入，通過市場詢價，五個停車場廣告收入年評估值為200萬元。④稅收——增值稅：本項目執(zhí)行貨運客運場站服務(wù)稅率5%；——營業(yè)稅：客運部分應(yīng)收營業(yè)稅，取服務(wù)業(yè)征收比例5%；——城市建設(shè)維護稅為增值稅款的7%；——教育費附加為增值稅款的3%；——地方教育附加費為增值稅款的 2％；——所得稅率：25%；⑤折舊費，固定資產(chǎn)投資中包括部分無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，為了便于計算，本項目測算中統(tǒng)一歸入固定資產(chǎn)折舊，為保證投按期回收投資，折舊采用平均年限法計算，按30年計提，凈殘值率確定為5%。⑦人員、工資及福利：本項目的人員工資和福利測算包括在經(jīng)營成本中，隨著規(guī)模不斷擴大，新增就業(yè)人員也逐步增加，根據(jù)需要進行人數(shù)調(diào)整。按企業(yè)提供的條件，管理人員年平均工資60000元/人，一般員工年平均工資36000元/人。⑧其他管理費用：參照目前同類行業(yè)的情況，按營業(yè)收入的1%計算。（2）總收入、營業(yè)收入及營業(yè)稅金具體如下表：（1）停車位收入計算表停車位收入計算表營業(yè)收入123456789102030停車位6,6,6,6,6,6,7,7,7,7,8,10,全天月卡車位10%單價（萬元/個）數(shù)量（個）白天月卡車位20%單價（萬元/個）數(shù)量（個）晚間月卡車位30%單價（萬元/個）數(shù)量（個）1,1,1,1,1,1,1,1,1,1,1,1,臨時車位5,5,5,5,5,5,6,6,6,6,7,8,單價（元/時）白天供應(yīng)車位（個）2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,停車次數(shù)（次）999999999999夜間供應(yīng)車位（個）2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,停車次數(shù)（次）333333333333年綜合單價（2）營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號項目合計建設(shè)期計算期121234567891020301營業(yè)收入停車位單價（萬元/個）數(shù)量（個）充電樁單價（萬元/個）*數(shù)量（個）商業(yè)配套單價（萬元/平方米）數(shù)量（平方米）廣告收入2營業(yè)稅金與附加營業(yè)稅城市建設(shè)維護稅教育費附加3增值稅銷項稅額進項稅額4財政補貼收入5項目總收入（3）項目總成本費用單位：萬元總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期121234567891020301其它直接費用2工資及福利3修理費4折舊2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,5經(jīng)營成本(1+2+3+4)2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,3,6管理費用7財務(wù)費用2,2,1,1,1,1,8營業(yè)費用9總成本費用(5+6+7+8)5,5,5,4,4,4,4,3,3,3,3,3,其中:固定成本5,5,4,4,4,4,4,3,3,3,3,3,可變成本（4）利潤分配單位：萬元利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期運營期121234567891020301營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費用4補貼收入5利潤總額(123+4)6彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額(56)8所得稅9凈利潤（58）10期初未分配利潤11可供分配的利潤（9+10）12提取法定盈余公積金13可供投資者分配的利潤14提取任意盈余公積金15未分配利潤16息稅前利潤17息稅折舊攤銷前利潤（5）項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元項目資本金現(xiàn)金流量表單位:萬元序號項目合計建設(shè)期運營期121234567891020301現(xiàn)金流入營業(yè)收入補貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2現(xiàn)金流出項目資本金借款本金償還借款利息支付經(jīng)營成本營業(yè)稅金及附加