【正文】 責。四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。三、公司設立董事會，對股東大會負責。7 / 386第五章 授權體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權利。 六、業(yè)務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調動或離職。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。二、各項業(yè)務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務授權進行。十一、信息技術控制要求運用信息技術手段建立內部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與5 / 386輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。 十、公司內部審計工作由董事會下設審計委員會負責，審計部負責內部審計日常工作，并對審計委員會負責。 八、業(yè)務人員素質控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務人員工作規(guī)范，保證業(yè)務人員勝任相應的工作。本制度規(guī)范了公司組織結構職能圖和業(yè)務授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的內部控制系統(tǒng)。 五、授權批準控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權批準的范圍、層次、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理人員必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。 四、組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。 4 / 386第三章 內部控制方法一、內部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務人員素質控制、內部報告控制、內部審計、信息技術控制。九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內部控制審計在內的公司內部審計日常工作。七、機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。三、公司新設、撤銷機構，或變更機構職能，應符合國家法律、法規(guī)和公司內部制度的規(guī)定，按照確定的授權體系審核批準。3 / 386第二章 機構及崗位職責一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業(yè)務人員。內部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調，注重制度的整體實施效果。內部控制制度應涵蓋公司內部的經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。內部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學；保證國家法律、公司內部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。1 / 386xx 集團內部控制制度全集二零零二年一月1 / 386目 錄第一篇 內部控制的基礎 ......................................................................................................1第一章 總則 ..........................................................................................................................1第二章 機構及崗位職責 ....................................................................................................13第三章 內部控制方法 ........................................................................................................14第四章 內部控制基礎工作 ................................................................................................16第五章 授權體系概述 ..........................................................................................................1第六章 附則 ..........................................................................................................................1第二篇 供應生產(chǎn)銷售內部控制制度 ................................................................................19第一章 供應內部控制制度 ..............................................................................................110第一節(jié) 內控概述 .........................................................................................................110第二節(jié) 組織機構及崗位職責 .........................................................................................1第三節(jié) 授權體系 .............................................................................................................1第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................124物資供應計劃（P2Z1J41 ） 124物資請購規(guī)范（P2Z1J42 ） 129自采業(yè)務規(guī)范（P2Z1J43 ） 133大宗采購管理（P2Z1J44 ） 137定點采購管理（P2Z1J45 ） 142固定資產(chǎn)及設備采購管理（P2Z1J46） 148勞務及服務采購（P2Z1J47） 150采購作業(yè)控制（P2Z1J48 ） 152供應商管理（P2Z1J49 ） 1合同、訂單管理（P2Z1J410） 159進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 1物料進庫規(guī)程(P2Z1J412) 166物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 1退料規(guī)程(P2Z1J414) 1倉庫賬務管理(P2Z1J415) 1存貨盤點管理(P2Z1J416) 177庫存分析及報告(P2Z1J417) 183第二章 生產(chǎn)內部控制制度 ..................................................................................................1第一節(jié) 內控概述 .........................................................................................................187第二節(jié) 組織機構及崗位職責 .........................................................................................1第三節(jié) 授權體系 .........................................................................................................195第四節(jié) 管理制度 .............................................................................................................1生產(chǎn)計劃管理制度（P2Z2J41） 1領料制度（P2Z2J42 ） 1物料使用制度（P2Z2J43 ） 1105物料退庫制度（P4Z2J44 ） 1物料盤點制度（P2Z2J45 ） 1生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 1產(chǎn)成品入庫制度（P2Z2J47） 1產(chǎn)成品檢驗制度（P2Z2J48） 1產(chǎn)成品出庫制度（P2Z2J49） 1委托加工定價制度（P2Z2J410） 1委托加工過程管理（P2Z2J411） 11262 / 386委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J412） 1132生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413） 1136第三章 銷售內部控制制度 ..................................................................................................1第一節(jié) 內控概述 .............................................................................................................1第二節(jié) 組織機構及崗位職責 .........................................................................................1第三節(jié) 業(yè)務授權 .............................................................................................................1第四節(jié) 管理制度 .............................................................................................................1銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 1銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 1第三篇 資金內部控制制度 .............................................................................................1151第一章 內控概述 ..................................................................................................................1第二章 組織機構及崗位職責 ........................................................................................1154第三章 業(yè)務授權 ..................................................................................................................1第四章 管理制度 ..................................................................................................................1資金使用計劃制度( P3Z41 ) 1現(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 1銀行存款管理制度( P3Z43 ) 1167備用金管理制度( P3Z44 ) 1172借款管理制度( P3Z45 ) 1174費用報銷管理制度( P3Z46 ) 1178籌資管理制度( P3Z47 ) 11