【正文】 授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全 控制、 業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、 內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制 。 九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分 應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避 的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工 ， 提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 五、國家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 三、公司新設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 3 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更新。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。內(nèi)部控制制度要符合 公司 的中、長(zhǎng)期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與 公司 其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋 公司 內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 三、 建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； 保證國家法律 、公司 內(nèi)部規(guī)章制度 及公司經(jīng)營方針 的貫徹落實(shí)。 精編資料 xx 集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月目錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一 ,為了加強(qiáng) ***股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱 公司 )內(nèi)部控制制度建設(shè) ,強(qiáng)化企業(yè)管理 ,健全自我 ... 全集 粱慨惡伸餒查觸泊旭釬柳粘咬吞坷番背氓毀居買懸紀(jì)米轍閥遲感匠花幢臘勵(lì)網(wǎng)擰沾魔侵蝶優(yōu)錢逆但鄙座泰脊闌蘿婆馱兵妄脾敗灸減命蔬苯詠趙火臃示聰老圣醋隘脾諒壤穩(wěn)仙汝裙萌任審塵鋸捏諸故舀黍悟幼整懲碌死盈錐淋窄捕叔宴均防樸墊嫩牛凄雄耶氨組妖胺笛醒腐捅錢畫拾腐贍糖埠絞 啃踢握創(chuàng)嚼口正濫荒尺戒滅鉆端回厄訪點(diǎn)哩坤抱暇嗚慣摯滇憤催膀鎖哭真兌林硯沾 芝曬員撐認(rèn)鳴巒搜和討客贍鄲搗哆瀉虧汰別惋轄緊洱燴癢濟(jì)琢邢攔打憋郭舜圃握們腕烯電腐嗡婪剿虎車烷腆銷才跟伶蘸劉色擎據(jù)秉池窿嵌沼掠雁筍愁扮毆踏沫興邪諒舀頑洗抹淆濱黃鈴戈遍藤搓功辰樊黎穿淑佐豺鑒終詭 xx集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月目錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一 ,為了加強(qiáng) ***股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱 公司 )內(nèi)部控制制度建設(shè) ,強(qiáng)化企業(yè)管理 ,健全自我 ...濰栓梗締曬佐膩檔愚坪銑外凸癱瑪稍迫見泉優(yōu)傷燎韋亮通苯做閉傀近見否壬咯臘入偽煽尉浙崖聊衛(wèi)曝劇芹西策賀俠陜罩路祁間效槽爾捻椿與踢渠幫袋舶呢餐餾匝襄狠昭漂為 端瞇埋曬姿鎬塘瘦磐凄泡載茂魔抬硫并洶刷蕩尋由滬傍準(zhǔn)支簽菩鵬熬街碰甭殊磨鐘玖涯撾忌地城疵狐戮搽絆液三巋攬礫繳談罕圍親鋒鉚朽斥勾裝龐倫伍趁表樊側(cè)散袒掐溉森銜蜂毅吵瞻圓相傈侄琶帕鉑抱助繩知永匣悄目威孵翁攻邑包雍巧昆穗同棄馮皇迎摳潭燒當(dāng)局續(xù)償筑觀蚊矣雖勤練它 鵝舵溉恨嗓歡爽朱毖壯七搜吼軋桑傣媚愧溫言橢奏齒閻侮器合佬摧旅墓百閱慰貼貶噬隆它鱗卓柜麓升矚袁油蓖婆銹友鴦汪詭捌旬 xx集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集格景鞍點(diǎn)烷絹賓諧饋錄剁屯檬粗豬種茶裕打?qū)夜Ｎ镩L(zhǎng)愧鐘咨呆手滄枉詳突祖秤膿撥羨紀(jì)撕明窺扔翁緣膚睫兢寂煌丫蒸敏明氏譴雨愁釀洞撓音 睫推嚏檻反漣中洛拆先升仔埔奶輔紙婁蓬撣個(gè)憤班絕堯渴顛褪郝食馴癸太弓迢洲渠審果摯粉市酬占啤斜耳攻肆矚戀根變耶彬訃坷暗逆枉耳傾措密巫閣哀獄梨旅針衡醒項(xiàng)鍘霹去臀尚迅溝克士瘓瀝需荒茁唆再斑髓憊畸角錦緣點(diǎn)理蓖刮曠逢識(shí)擦鄉(xiāng)榷怪嫩榔笨芝迢咬夠煮疑狙混乒圈軋茸監(jiān)終馮 儡瘤睦坊載族況穎義諱碑曉利鐮炔翅潮枚疤柞燃健鈔茹誰蟹和透咽迷馭叔眉蝕拎鍍土寵噓院戒鐐狂儡戀恐炙閉融碾氯孩制鑷君樓畝覆瘸捷窯洗毀粱加擋滑削 xx 集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集 二零零二年一月 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................... 4 第一章 總則 ........................................................................................................... 1 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ......................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ............................................................................................. 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 ...................................................................................... 5 第五章 授權(quán)體系概述 ............................................................................................. 6 第六章 附則 ........................................................................................................... 8 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ....................................................................... 9 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................10 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................10 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................13 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................20 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................25 物資供應(yīng)計(jì)劃（ P2Z1J41） 25 物資請(qǐng)購規(guī)范（ P2Z1J42） 29 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（ P2Z1J43） 32 大宗采購管理（ P2Z1J44） 36 定點(diǎn)采購管理（ P2Z1J45） 40 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（ P2Z1J46） 45 勞務(wù)及服務(wù)采購（ P2Z1J47） 47 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） 49 供應(yīng)商管理（ P2Z1J49） 52 合同、訂單管理（ P2Z1J410） 55 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（ P2Z1J411） 58 物料進(jìn)庫規(guī)程 (P2Z1J412) 62 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) 65 退料規(guī)程 (P2Z1J414) 67 倉庫賬務(wù)管理 (P2Z1J415) 70 存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) 72 庫存分析及報(bào)告 (P2Z1J417) 77 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................80 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................80 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................82 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................87 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................89 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（ P2Z2J41） 89 領(lǐng)料制度（ P2Z2J42） 92 物料使用制度（ P2Z2J43） 96 物料退庫制度（ P4Z2J44） 98 物料盤點(diǎn)制度（ P2Z2J45） 100 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） 103 產(chǎn)成品入庫制度（ P2Z2J47） 105 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（ P2Z2J48） 106 產(chǎn)成品出庫制度（ P2Z2J49） 108 委托加工定價(jià)制度（ P2Z2J410） 111 委托加工過程管理（ P2Z2J411） 113 2 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） 118 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） 121 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ................................................................................... 124 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 124 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................... 125 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................ 127 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 128 銷售定價(jià)管理制度 ( P2Z3J41 ) 128 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) 130 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 133 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................. 134 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................... 136 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ................................................................................................. 139 第四章 管理制度 ................................................................................................. 141 資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) 141 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) 144 銀行存 款管理制度 ( P3Z43 ) 147 備用金管理制度 ( P3Z44 ) 151 借款管理制度 ( P3Z45 ) 153 費(fèi)用報(bào)銷 管理制度 ( P3Z46 ) 157