【正文】 、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 五、在董事會(huì)授權(quán)下，總經(jīng)理 對(duì) 公司 內(nèi)部控制制度的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 三、公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 6 第五章 授權(quán)體系概述 一、 股東 大會(huì) 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 四、會(huì)計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符。 二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。 十一、 信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、 文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 十 、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé) ， 審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。 八、業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制要求 公司 建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定 業(yè)務(wù) 人員工作規(guī)范，保證 業(yè)務(wù) 人員勝任相應(yīng)的工作。 本制度規(guī)范了公司 組織結(jié)構(gòu)職能圖和 業(yè)務(wù) 授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的 內(nèi)部 控制系統(tǒng)。 五 、 授權(quán)批準(zhǔn)控制要求 公司及各部門 明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容， 公司 內(nèi)部的各級(jí)管理 人員 必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 四 、 組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。 公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會(huì)下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。 4 第三章 內(nèi)部控制方法 一、 內(nèi)部控制的基本 方法 主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、 業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、 內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制 。 九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分 應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工 ， 提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 五、國家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 三、公司新設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合 國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 3 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更新。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。內(nèi)部控制制度要符合 公司 的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與 公司 其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋 公司 內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 三、 建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； 保證國家法律 、公司 內(nèi)部規(guī)章制度 及公司經(jīng)營方 針 的貫徹落實(shí)。 xx 集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................... 4 第一章 總則 ........................................................................................................... 1 第二章 機(jī)構(gòu)及 崗位職責(zé) ......................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ............................................................................................. 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 ...................................................................................... 5 第五章 授權(quán)體系概述 ............................................................................................. 6 第六章 附則 ........................................................................................................... 8 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ....................................................................... 9 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................10 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................10 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................13 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................20 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................25 物資供應(yīng)計(jì)劃（ P2Z1J41） 25 物資請(qǐng)購規(guī)范（ P2Z1J42） 29 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（ P2Z1J43） 32 大宗采購管理（ P2Z1J44） 36 定點(diǎn)采購管理（ P2Z1J45） 40 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（ P2Z1J46） 45 勞務(wù)及服務(wù)采購（ P2Z1J47） 47 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） 49 供應(yīng)商管理（ P2Z1J49） 52 合同、訂單管理（ P2Z1J410） 55 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（ P2Z1J411） 58 物料進(jìn)庫規(guī)程 (P2Z1J412) 62 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) 65 退料規(guī)程 (P2Z1J414) 67 倉庫賬務(wù)管理 (P2Z1J415) 70 存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) 72 庫存分析及報(bào)告 (P2Z1J417) 77 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................80 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................80 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................82 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................87 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................89 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（ P2Z2J41） 89 領(lǐng)料制度（ P2Z2J42） 92 物料使用制度（ P2Z2J43） 96 物料退庫制度（ P4Z2J44） 98 物料盤點(diǎn)制度（ P2Z2J45） 100 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） 103 產(chǎn)成品入庫制度（ P2Z2J47） 105 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（ P2Z2J48） 106 產(chǎn)成品出庫制度（ P2Z2J49） 108 委托加工定價(jià)制度（ P2Z2J410） 111 委托加工過程管理（ P2Z2J411） 113 2 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） 118 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） 121 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ................................................................................... 124 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 124 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................... 125 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................ 127 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 128 銷售定價(jià)管理制度 ( P2Z3J41 ) 128 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) 130 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 133 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................. 134 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................... 136 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ................................................................................................. 139 第四章 管理制度 ................................................................................................. 141 資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) 141 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) 144 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 147 備用金管理制度 ( P3Z44 ) 151 借款管理制度 ( P3Z45 ) 153 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ( P3Z46 ) 157 籌資管理制度 ( P3Z4