【正文】 物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購(gòu)工作。 ? 倉(cāng)庫(kù)管理員 ： 負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理，組織和監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。 ? 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員 ： ? 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 ? 會(huì)計(jì)部 ： 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對(duì)帳、核算。 ? 在庫(kù)物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫(kù)存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對(duì)性的，特殊的物資交接、在庫(kù)存儲(chǔ)和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 二、控制目標(biāo) 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)； 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有 效性； 確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占?jí)汉唾Y產(chǎn)沉滯。 六、 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)， 公司 各 業(yè)務(wù)部門、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 6 第五章 授權(quán)體系概述 一、 股東 大會(huì) 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。 本制度規(guī)范了公司 組織結(jié)構(gòu)職能圖和 業(yè)務(wù) 授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的 內(nèi)部 控制系統(tǒng)。 4 第三章 內(nèi)部控制方法 一、 內(nèi)部控制的基本 方法 主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、 業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、 內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制 。 三、公司新設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合 國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。內(nèi)部控制制度要符合 公司 的中、長(zhǎng)期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與 公司 其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。 xx 集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................... 4 第一章 總則 ........................................................................................................... 1 第二章 機(jī)構(gòu)及 崗位職責(zé) ......................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ............................................................................................. 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 ...................................................................................... 5 第五章 授權(quán)體系概述 ............................................................................................. 6 第六章 附則 ........................................................................................................... 8 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ....................................................................... 9 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................10 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................10 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................13 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................20 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................25 物資供應(yīng)計(jì)劃（ P2Z1J41） 25 物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（ P2Z1J42） 29 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（ P2Z1J43） 32 大宗采購(gòu)管理（ P2Z1J44） 36 定點(diǎn)采購(gòu)管理（ P2Z1J45） 40 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)管理（ P2Z1J46） 45 勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)（ P2Z1J47） 47 采購(gòu)作業(yè)控制（ P2Z1J48） 49 供應(yīng)商管理（ P2Z1J49） 52 合同、訂單管理（ P2Z1J410） 55 進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（ P2Z1J411） 58 物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程 (P2Z1J412) 62 物料出庫(kù)規(guī)程 (P2Z1J413) 65 退料規(guī)程 (P2Z1J414) 67 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理 (P2Z1J415) 70 存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) 72 庫(kù)存分析及報(bào)告 (P2Z1J417) 77 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................80 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................80 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................82 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................87 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................89 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（ P2Z2J41） 89 領(lǐng)料制度（ P2Z2J42） 92 物料使用制度（ P2Z2J43） 96 物料退庫(kù)制度（ P4Z2J44） 98 物料盤點(diǎn)制度（ P2Z2J45） 100 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） 103 產(chǎn)成品入庫(kù)制度（ P2Z2J47） 105 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（ P2Z2J48） 106 產(chǎn)成品出庫(kù)制度（ P2Z2J49） 108 委托加工定價(jià)制度（ P2Z2J410） 111 委托加工過(guò)程管理（ P2Z2J411） 113 2 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） 118 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） 121 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ................................................................................... 124 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 124 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................... 125 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................ 127 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 128 銷售定價(jià)管理制度 ( P2Z3J41 ) 128 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) 130 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 133 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................. 134 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................... 136 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ................................................................................................. 139 第四章 管理制度 ................................................................................................. 141 資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) 141 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) 144 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 147 備用金管理制度 ( P3Z44 ) 151 借款管理制度 ( P3Z45 ) 153 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ( P3Z46 ) 157 籌資管理制度 ( P3Z47 ) 160 結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 ) 164 第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 ........................................................................... 173 第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 ............................................................................ 174 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 174 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) .......................................................................... 176 第三節(jié) 授權(quán)體系 ............................................................................................ 181 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 182 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度 ( P4Z1J41 ) 182 一般會(huì)