【正文】 涉及部門(mén)崗位崗步驟說(shuō)明1每周三各職能部門(mén)在《月付款計(jì)劃表》所確定的本部門(mén)本月付款總額控制范圍內(nèi)，根據(jù)本部門(mén)下周業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求狀況，編制本部門(mén)《周資金使用計(jì)劃表》，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)分析員2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)分析員分析公司所控制資金狀況，在《月付款計(jì)劃》控制范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各部門(mén)資金需求，編制《周付款計(jì)劃表》，將各部門(mén)納入付款計(jì)劃3每周四財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)分析員將《周付款計(jì)劃表》附各部門(mén)的《周資金使用計(jì)劃表》，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)4每周四財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核《周付款計(jì)劃表》，提出修改意見(jiàn)，提交財(cái)務(wù)副總5每周五財(cái)務(wù)副總審批《周付款計(jì)劃表》，交結(jié)算中心、各部門(mén)存檔；如《周付款計(jì)劃》對(duì)《月付款計(jì)劃》作出重大調(diào)整，應(yīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批6每周五總經(jīng)理在《周付款計(jì)劃》對(duì)《月付款計(jì)劃》作出重大調(diào)整的情況下，審批《周付款計(jì)劃表》，交結(jié)算中心、各部門(mén)存檔五、單據(jù)及報(bào)告《月資金使用計(jì)劃表》《月付款計(jì)劃》《周資金使用計(jì)劃表》《周付款計(jì)劃》現(xiàn)金管理制度一、 目的 本管理文件明確了公司現(xiàn)金收入、支出及余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范現(xiàn)金收支程序。二、范圍本程序管理文件對(duì)公司資金計(jì)劃管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于公司各部門(mén)。 資金內(nèi)部控制業(yè)務(wù)授權(quán)詳見(jiàn)下表。1 辦理銀行開(kāi)戶、結(jié)算、對(duì)帳業(yè)務(wù)，取得銀行相關(guān)單據(jù)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納：1 現(xiàn)金收、支、保管、盤(pán)點(diǎn)，及從結(jié)算中心提取現(xiàn)金；1 銀行結(jié)算單據(jù)的收取、傳遞，限額以下支票的簽發(fā)；1 登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳； 216。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)：1 審核記帳憑證及其他會(huì)計(jì)憑證；1 監(jiān)督出納進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)； 216。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)：1 全面考慮公司資金狀況和各部門(mén)對(duì)資金的需求，制定有效的資金運(yùn)用方案；1 審核資金運(yùn)用計(jì)劃； 1 審核籌資方案和貸款計(jì)劃；1 審批結(jié)算中心內(nèi)部開(kāi)戶申請(qǐng)，審核銀行開(kāi)戶申請(qǐng)；1 根據(jù)授權(quán)審核、審批銀行付款；1 管理結(jié)算中心，充分發(fā)揮結(jié)算中心在資金管理中的作用； 216。 總經(jīng)理：1 審批資金運(yùn)用計(jì)劃；1 按照授權(quán)審批借款、報(bào)銷；1 審核籌資方案；1 審批貸款計(jì)劃和申請(qǐng)，簽署貸款合同；1 根據(jù)授權(quán)審批銀行付款； 216。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部：1 核實(shí)付款、報(bào)銷是否符合資金預(yù)算與計(jì)劃；1 核實(shí)付款、報(bào)銷是否經(jīng)授權(quán)人審核、審批；1 辦理借款、報(bào)銷等資金業(yè)務(wù)；1 辦理現(xiàn)金收支和限額以下支票的簽發(fā)；1 向結(jié)算中心傳遞結(jié)算單據(jù)；1 正確記錄資金業(yè)務(wù)；1 對(duì)資金供需狀況進(jìn)行分析，制定籌資方案和資金運(yùn)用計(jì)劃；1 根據(jù)授權(quán)審核、審批付款；216。 分級(jí)授權(quán)審批資金支付。 通過(guò)資金預(yù)算和計(jì)劃控制資金的籌集與使用； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)力副總、總經(jīng)理按照授權(quán)分級(jí)審批結(jié)算中心大額資金的支付 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心檢查資金支付是否符合預(yù)算和計(jì)劃 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的錯(cuò)誤與舞弊，保證資金帳實(shí)相符；三、主要控制節(jié)點(diǎn) 通過(guò)有效的資金規(guī)劃管理，減少資金占用，降低資金成本； 保證公司資金業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定；本制度涉及通過(guò)結(jié)算中心進(jìn)行資金結(jié)算的各部門(mén)。 費(fèi)用報(bào)銷 籌資公司出于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、項(xiàng)目投資的需要，通過(guò)證券市場(chǎng)或銀行籌集所需資金，包括籌資的計(jì)劃和實(shí)施。 現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù)包括公司現(xiàn)金與銀行存款的收入、支付、余額管理。 大型上市公司資金內(nèi)部控制制度第一章 內(nèi)控概述一、定義與范圍資金內(nèi)部控制是公司對(duì)資金的籌集、可控資金的運(yùn)用過(guò)程所采取的控制措施。本管理文件所指資金內(nèi)部控制包括對(duì)以下資金業(yè)務(wù)的控制： 資金預(yù)算與計(jì)劃公司基于經(jīng)營(yíng)管理的需要而制定年度資金預(yù)算，并逐層分解到季度、月度以及每周，制定相應(yīng)時(shí)段的預(yù)算或計(jì)劃。 借款包括借款申請(qǐng)、審批、清償。 結(jié)算中心業(yè)務(wù) 結(jié)算中心作為公司資金統(tǒng)一管理、合理調(diào)配的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)包括開(kāi)戶、現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、內(nèi)部結(jié)算、對(duì)帳等。二、控制目標(biāo) 通過(guò)資金預(yù)算與計(jì)劃管理，保證資金存量與運(yùn)用符合公司經(jīng)營(yíng)管理需要； 保證各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障資金及其記錄的安全、完整，促使公司資金業(yè)務(wù)活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 根據(jù)預(yù)算制定月度和周付款計(jì)劃 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理按照授權(quán)分級(jí)審批報(bào)銷、借款等資金支付 董事會(huì)審批年度籌資計(jì)劃四、控制政策與方法 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理、調(diào)配；第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、部門(mén)及部門(mén)職責(zé)216。 結(jié)算中心：1 隸屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，統(tǒng)一管理和調(diào)配公司資金；1 負(fù)責(zé)按照資金計(jì)劃和部門(mén)需求進(jìn)行付款；1 辦理銀行貸款業(yè)務(wù)；1 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；二、崗位職責(zé) 216。 分財(cái)務(wù)副總：1 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定資金政策； 1 根據(jù)授權(quán)審批或?qū)徍速Y金運(yùn)用計(jì)劃；1 審核籌資方案和貸款計(jì)劃；1 審批銀行開(kāi)戶申請(qǐng)；1 根據(jù)授權(quán)審核、審批銀行付款； 216。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)分析員：1 分析公司資金狀況和各部門(mén)對(duì)資金的需求；1 起草籌資方案； 216。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)：1 開(kāi)具收款收據(jù)、《現(xiàn)金提款單》；1 根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容制作電腦記帳憑證；1 核對(duì)付款是否與資金計(jì)劃相符，報(bào)銷是否符合資金預(yù)算和相關(guān)規(guī)定； 216。 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)：1 全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心