【正文】 能滿足現(xiàn)金支付需求時，提示制單會計開具《現(xiàn)金支取單》2制單會計開具《現(xiàn)金支取單》一式三聯(lián)，填寫提款單位、金額及用途等，交主管會計。二、范圍本程序管理文件對公司資金計劃管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于公司各部門。 財務(wù)會計部主管會計：1 審核記帳憑證及其他會計憑證；1 監(jiān)督出納進(jìn)行現(xiàn)金盤點； 216。 分級授權(quán)審批資金支付。 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的錯誤與舞弊，保證資金帳實相符；三、主要控制節(jié)點 費(fèi)用報銷 籌資公司出于經(jīng)營戰(zhàn)略、項目投資的需要，通過證券市場或銀行籌集所需資金，包括籌資的計劃和實施。 借款包括借款申請、審批、清償。 保證各項資金業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障資金及其記錄的安全、完整，促使公司資金業(yè)務(wù)活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 利用財務(wù)會計部的結(jié)算中心實現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理、調(diào)配； 財務(wù)會計部財務(wù)分析員：1 分析公司資金狀況和各部門對資金的需求；1 起草籌資方案； 216。項 目發(fā)起部門會簽部門審核部門批準(zhǔn)部門/崗位/崗位/崗位/崗位完成《月付款計劃》財務(wù)會計部財務(wù)分析員財務(wù)會計部部長/ 財務(wù)副總總經(jīng)理完成《周付款計劃》財務(wù)會計部財務(wù)分析員財務(wù)會計部部長/ 財務(wù)副總總經(jīng)理完成《項目備用金申請報告》經(jīng)辦人財務(wù)會計部部長財務(wù)副總總經(jīng)理完成《項目備用金撤銷申請》經(jīng)辦人部門部長已列入《周付款計劃》借款借款人財務(wù)會計部部長財務(wù)副總完成《籌資報告》及籌資方案財務(wù)會計部財務(wù)分析員財務(wù)會計部財務(wù)副總/總經(jīng)理董事會完成《月度銀行貸款計劃》財務(wù)會計部財務(wù)分析員財務(wù)會計部部長/財務(wù)副總總經(jīng)理完成《貸款申請報告》結(jié)算中心財務(wù)會計部部長/財務(wù)副總總經(jīng)理結(jié)算中心付款開戶單位財務(wù)會計部長/財務(wù)副總總經(jīng)理第四章 管理制度資金使用計劃制度一、 目的 本管理文件明確了公司根據(jù)資金預(yù)算制定和分解月度資金計劃過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范資金計劃管理。 借款管理制度如帳實不符，應(yīng)及時查找原因，帳實嚴(yán)重不符時應(yīng)及時向財務(wù)會計部部長匯報4月末/年末主管會計/出納進(jìn)行定期現(xiàn)金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報財務(wù)會計部部長。 結(jié)算中心管理制度四、業(yè)務(wù)流程銀行收款管理1－1 銀行收款步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)2制單會計以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證3主管會計審核記帳憑證4出納根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳空白支票領(lǐng)取管理詳見《結(jié)算中心管理制度》銀行付款管理2－1 自行簽發(fā)支票付款步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1經(jīng)辦人對于十萬元以下（不含十萬元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請示報告單（支票）》；屬報銷的，填制《費(fèi)用報銷單》。三、相關(guān)程序及制度核實無誤交財務(wù)會計部部長7財務(wù)會計部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字8經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批及財務(wù)會計部部長簽字的《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告單（支票）》及《出差報告單》等相關(guān)單據(jù)交出納9出納核實單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和財務(wù)會計部部長簽字；核實無誤后，借支現(xiàn)金的，按照《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》填報金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時，按照《資金使用請示報告單（支票）》填報金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬元以上（含十萬元）時，開具《支票付款通知書》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見《結(jié)算中心管理制度》10經(jīng)辦人借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》上簽字確認(rèn)；借用支票的，在《資金使用請示報告（支票）》上簽字確認(rèn)。 銀行存款管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1報銷人填制《費(fèi)用報銷單》，分類填寫費(fèi)用，附相關(guān)單據(jù)。根據(jù)成本效益原則，確定是否采取證券市場籌資方式，及可能的籌資方案，起草《籌資報告》2財務(wù)會計部討論財務(wù)會計部提出的《籌資報告》，修改后提交財務(wù)副總3總經(jīng)理/董事會逐級審核《籌資報告》，審議批準(zhǔn)董事會提交的籌資議案。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：2財務(wù)會計部部長審核所有付款單據(jù)3財務(wù)副總審核所有付款單據(jù)4總經(jīng)理審批所有付款單據(jù)5結(jié)算中心會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納6結(jié)算中心出納根據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開具相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證7結(jié)算中心出納持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計8結(jié)算中心會計在《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證9結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證10結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳11結(jié)算中心會計將《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》兩聯(lián)交財務(wù)會計部制單會計，作為記帳原始憑證五、單據(jù)及報告《銀行開戶申請》《空白支票申領(lǐng)單》《支票付款通知書》《匯票、電匯通知書》《周付款計劃》《付款通知書》銀行存款對帳單（銀行）