【正文】 .............. 31 自采業(yè)務規(guī)范（ P2Z1J43） ................................................................ 34 大宗采購管理（ P2Z1J44） ................................................................ 38 定點采購管理（ P2Z1J45） ................................................................ 43 固定資產(chǎn)及設備采購管理（ P2Z1J46） ............................................... 48 勞務及服務采購（ P2Z1J47） ............................................................. 50 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） ................................................................ 52 供應商管理（ P2Z1J49） .................................................................... 56 合同、訂單管理（ P2Z1J410） ........................................................... 59 進貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） ............................................. 62 物料進庫規(guī)程 (P2Z1J412) ................................................................... 66 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) ................................................................... 69 退料規(guī)程 (P2Z1J414) .......................................................................... 71 倉庫賬務管理 (P2Z1J415) ................................................................... 74 存貨盤點管理 (P2Z1J416) ................................................................... 76 庫存分析及報告 (P2Z1J417) ............................................................... 82 第二章 生產(chǎn)內部控制制度 ................................................................................ 86 第一節(jié) 內控概述 ....................................................................................... 86 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 ...................................................................... 88 第三節(jié) 授權體系 ....................................................................................... 94 第四節(jié) 管理制度 ....................................................................................... 96 生產(chǎn)計劃管理制度（ P2Z2J41） ......................................................... 96 領料制度（ P2Z2J42） ..................................................................... 100 物料使用制度（ P2Z2J43） .............................................................. 104 物料退庫制度（ P4Z2J44） .............................................................. 107 物料盤點制度（ P2Z2J45） ...............................................................110 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） ........................................................113 產(chǎn)成品入庫制度（ P2Z2J47） ............................................................116 產(chǎn)成品檢驗制度（ P2Z2J48） ............................................................118 產(chǎn)成品出庫制度（ P2Z2J49） ........................................................... 120 委托加工定價制度（ P2Z2J410） ..................................................... 123 委托加工過程管理（ P2Z2J411） ..................................................... 125 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） .............................................. 131 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） ..................................................... 135 2 第三章 銷售內部控制制度 .............................................................................. 138 第一節(jié) 內控概述 ..................................................................................... 138 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 .................................................................... 140 第三節(jié) 業(yè)務授權 ..................................................................................... 143 第四節(jié) 管理制度 ..................................................................................... 144 銷售定價管理制度 ( P2Z3J41 ) .......................................................... 144 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) .......................................................... 146 第三篇 資金內部控制制度 .................................................................................. 150 第一章 內控概述 ............................................................................................ 151 第二章 組織機構及崗位職責 ........................................................................... 153 第三章 業(yè)務授權 ............................................................................................ 157 第四章 管理制度 ............................................................................................ 159 資金使用計劃制度 ( P3Z41 ) .............................................................. 159 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) ..................................................................... 162 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) .............................................................. 166 備用金管理制度 ( P3Z44 ) .................................................................. 171 借款管理制度 ( P3Z45 ) ..................................................................... 173 費用報銷管理制度 ( P3Z46 ) .............................................................. 177 籌資管理制度 ( P3Z47 ) ..................................................................... 180 結算中心管理制度 ( P3Z48 ) .............................................................. 184 第四篇 財務會計內部控制制度 ........................................................................... 195 第一章 會計核算內部控制制度 ....................................................................... 196 第一節(jié) 內控概述 ..................................................................................... 196 第二節(jié) 組織機構與崗位職責 .................................................................... 198 第三節(jié) 授權體系 ..................................................................................... 205 第四節(jié) 管理制度 ..................................................................................... 206 會計核算基礎工作管理制度 ( P4Z1J41 ) ............................................ 206 一般會計業(yè)務管理制度 ( P4Z1J42 ) ................................................... 208 財務會計報告的內部控制制度 ( P4Z1J43 )......................................... 213 利潤分配的內部控制制度 ( P4Z1J44 )................................... 215 會計檔案管理制度 ( P4Z1J45 ) .......................................................... 21