【正文】 帳務體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務等反映信息地重點和形式， 在多層次帳務體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制?？偨?jīng)理行使下列職權： 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作； 組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案； 擬定公司的內部管理機構設置方案； 擬定公司的基本規(guī)章制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請董事會聘任或者解聘 公司副總經(jīng)理、財務負責人； 聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； 擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘； 提議召開董事會臨時會議； 公司章程或董事會授予的其他職權。審計部按照審計委員會批準的內部審計計劃， 對 公司各部門進行定期或不定期 審計 ，保證 公司各項 制度的貫徹落實。 八、董事會下設審計委員會，為公司內部控制管理的權利機構。 全面性原則。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。 公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。 四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 八、 對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。 計劃成本組 ： ? 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況； ? 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊 采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議； ? 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購 14 業(yè)務的建議； ? 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購； ? 計劃成本組內部崗位包括計劃成本 主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 招標 管理員 ： ? 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令； ? 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 三、相關程序及制度 ? 預算管理制度 P5 ? 資金管理制度 P3 四、業(yè)務流程 計劃制訂與調整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿公司 生產(chǎn)部 設備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部、設備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿公司的《季度滾動銷售預測》、《本月訂貨計劃》、 生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計劃》和《生產(chǎn)部物料需求表》、 設備部《五金備件需求表》、 倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細表》 2 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需 26 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 求數(shù)據(jù) 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿公 司 生產(chǎn)部 設備部 材料物資計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部當月生產(chǎn)性物資需求調整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿公司的《追加訂貨需求》、 生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調整計劃》、《生產(chǎn)部物料需求調整表》、 4 上月末／當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調整生產(chǎn)性物資月度供應計劃 5 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應計劃 6 上月末／上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準 7 上月末 采 購經(jīng)理 采購主管 供應部經(jīng)理 采購經(jīng)理按未結款情況提交當月預計付款需求 8 采購主管 供應部經(jīng)理 采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當月供應計劃統(tǒng)一形成供應部《月度資金用款計劃》 計劃審批和報備 27 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產(chǎn)性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告 2 供應部經(jīng)理 總經(jīng)理 財務管理部 計劃成本主 管將該說明報告交供應部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應部經(jīng)理 分管副總 計劃成本主管將《材料物料月度供應計劃》和《月度調整計劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》報供應部經(jīng)理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務管理部 計劃成本主管將《材料物資月度供應計劃》、《月度調整計劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存 計劃分解和執(zhí)行 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步 驟說明 1 上月末／本月中 生產(chǎn)部 采購主管 采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和《排程調整表》 2 上月末／本月中 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管根據(jù)月供應計劃和生產(chǎn)排成分解月供應計劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達采購指令 3 當月初／本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步 驟說明 4 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經(jīng)理 每周采購組召集采購計 劃執(zhí)行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況 五、單據(jù)及報告 《生產(chǎn)部物料需求表》 《生產(chǎn)部物料需求調整表》 《月末庫存補貨需求表》 《存貨狀態(tài)明細表》 《五金配件需求表》 《月度材料物資供應計劃》 《月度材料物資供應調整計劃》 《季度非生產(chǎn)性物料供應計劃》 《供應部月度資金用款計劃》 《超預算報告》 《采購周作業(yè)清單》 《周到貨計劃》 29 物資請購規(guī)范 （ P2Z1J42） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序 。 19 總統(tǒng)計員 ： ? 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作； ? 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 ? 進貨成本有效性控制 采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。 四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。 十 、公司內部審計工作由董事會下設審計委員會負責 ， 審計部負責內部審計日常工作，并對審計委員會負責。 七、機構、崗位的設置與職責劃分 應當堅持不相容職務相互分離和回避 的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工 ， 提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。內部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 時效性原則 。 三 、 經(jīng)營風險控制要求 公司 樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對 公司 的財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。 五、公司各部門應妥善保管各類業(yè)務資料，保證內部控制檔案的完整。 8 第六章 附則 一、 本 制度 適用于公司 及各部門 。 采購組 ： ? 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； ? 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核； ? 采購組內部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 庫存控制員 ： ? 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況； ? 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告； ? 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 質檢員 ： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質量技術部質檢員進行檢驗工作。 質量技術部 ： 負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。 ? 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控 采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。董事會行使下列職權： 負責召集股東大會，并向大會報告工作； 執(zhí)行股東 大會的決議； 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 制定公司的年度財務預算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會授權范圍內，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項； 決定公司內部管理機構的設置； 聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項； 1制定公司的基本管理制度 ； 1制定公司章程的修改方案； 1管理公司信息披露事項； 7 1向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所； 1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作； 1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權。 九 、 內部報告控制要求 公司 建立和完善內部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內部管理的時效性和針對性。 六、機構內部崗位設置或職責劃分發(fā)生改變，應符合公司內部制度的規(guī)定和內部控制的原則，按照確定的授權體系審核批準。 建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制； 保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈噙M行 ，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調、有序、高效運行； 保證 對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用， 防止毀損、浪費、盜竊并降低 減值損失； 保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè) 會計制度 》 等有關規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、 制定 與修改 內部控制 制度 應遵循以下總體原則： 合法性原則。 內部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 四 、 組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。 二、 本 制度 由 董事會 負責解釋。 倉庫管理組 ： ? 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度； ? 倉庫物料的收料、發(fā) 料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 檔案管理員 ： ? 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應商文 件的歸檔、維護、更新，進行重要信