【正文】 物資大宗采購合同 招標管理員 總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同 招 標管理員 分管副總、總經(jīng)理 定點采購標準制定 計劃成本主管、采購主管 供應部經(jīng)理 22 項目 發(fā)起部門 協(xié)商／會簽部門 審核部門 審批部門 定點供應商名單確定 計劃成本主管 各使用部門 供應部經(jīng)理 分管副總 物資定點采購年度合同 采購主管 生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 分管副總、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定 采購主管 供應部經(jīng)理 定點供應商汰換和取消定點資格 采購主管 供應部經(jīng)理 分管副總 物資停止定點采購 使用部門／采購主管 供應部經(jīng)理 分管副總 固定資產(chǎn)請購 使用部門 部門部長 5 萬元以下固定資產(chǎn)預算外 請購 使用部門 部門部長 分管副總 5 萬元以上固定資產(chǎn)預算外請購 使用部門 部門部長 總經(jīng)理 生產(chǎn)性設(shè)備采購合同 采購經(jīng)理 供應部經(jīng)理 總經(jīng)理 5 萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應部經(jīng)理 510 萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應部經(jīng)理 分管副總 10 萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應部經(jīng)理 總經(jīng)理 使用部門與供應部共同采購固定資產(chǎn) 使用部門 分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請購 使用部門 部門部長 分管副總、總經(jīng)理 10 萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合 同 采購經(jīng)理 分管副總 10 萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 23 項目 發(fā)起部門 協(xié)商／會簽部門 審核部門 審批部門 采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定 計劃成本主管 供應部經(jīng)理 1 萬元以下詢比價申報單 采購經(jīng)理 成本控制員 1 萬元以上詢比價申報單 采購經(jīng)理 采購主管 成本控制員 新供應商開發(fā) 計劃成本組 質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部 供應部經(jīng)理 供應商考評體系 計劃成本組、采購組 供應部經(jīng)理 供應商汰換 采購主管 供應部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議 采購組 生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 供應部經(jīng)理 分管副總、總經(jīng) 理 非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應商） 采購組 供應部經(jīng)理 5 萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應商） 采購組 供應部經(jīng)理 520 萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應商） 采購組 供應部經(jīng)理 分管副總 20 萬元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應商） 采購組 供應部經(jīng)理 總經(jīng)理 變更和解除合同 采購組 供應部經(jīng)理 采購超指導價格 采購經(jīng)理 供應部經(jīng)理 物資采購合同定價權(quán)： 單價 2020 元以下 采購經(jīng)理 采購主管 單價 20205000 元 采購經(jīng)理 供應部 經(jīng)理 單價 500020200元以下 采購經(jīng)理 分管副總 單價 20200 元以上 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 24 項目 發(fā)起部門 協(xié)商／會簽部門 審核部門 審批部門 安全庫存量設(shè)定 庫存控制員 計劃成本主管、采購主管 供應部經(jīng)理 標準周轉(zhuǎn)率制訂 庫存控制員 計劃成本主管 供應部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料 生產(chǎn)車間 車間主任 質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理 倉庫 倉庫主管 供應部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 不合格退料銷毀 倉庫 質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管 供應部經(jīng)理 滯料銷毀 倉庫 倉庫主管 供應部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 25 第四節(jié) 管理制度 物資 供應計劃 （ P2Z1J41） 一、目的 本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。 20 第三節(jié) 授權(quán)體系 供應循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應的有關(guān)職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 19 總統(tǒng)計員 ： ? 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作； ? 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 發(fā)料員 ： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 倉庫管理員 ： 負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 采購經(jīng)理（采購員） ： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程 序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。 檔案管理員 ： ? 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應商文 件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表； ? 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應部經(jīng)理確定權(quán)限。 招標 管理員 ： ? 負責按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購組傳遞采購指令； ? 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 非生產(chǎn)性物資計劃員 ： ? 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 計劃成本主管 ： ? 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告； ? 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； ? 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導計劃成本組公室的整體工作。 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 法務(wù)部 ： 對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 會計部 ： 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 檔案資訊組 ： ? 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應商 15 檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等； ? 按權(quán)限 級別控制檔案資料的調(diào)用； ? 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； ? 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 倉庫管理組 ： ? 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度； ? 倉庫物料的收料、發(fā) 料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 計劃成本組 ： ? 與財務(wù)管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況； ? 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標準以及特殊 采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議； ? 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購 14 業(yè)務(wù)的建議； ? 按有關(guān)責任部門設(shè)定的技術(shù)型號標準組織招標采購； ? 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本 主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 ? 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 ? 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 ? 進貨成本有效性控制 采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標的實現(xiàn)。 ? 采購作業(yè)計劃性控制 在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 二、控制目標 確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務(wù)在預先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。 9 第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 10 第一章 供應內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括 采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 二、 本 制度 由 董事會 負責解釋。 八、 對已獲授權(quán)的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應及時修改或取消授權(quán)。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)， 公司 各 業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的經(jīng)營管理職能。 五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理 對 公司 內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。 三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負責。 6 第五章 授權(quán)體系概述 一、 股東 大會 、董事會、監(jiān)事會 依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 六、業(yè)務(wù) 人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導批準。 四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 二、各項業(yè)務(wù)活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進行。 十一、 信息技術(shù)控制要求運用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 十 、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計委員會負責 ， 審計部負責內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負責。 八、業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制要求 公司 建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定 業(yè)務(wù) 人員工作規(guī)范，保證 業(yè)務(wù) 人員勝任相應的工作。本制度規(guī)范了公司 組織結(jié)構(gòu)職能圖和 業(yè)務(wù) 授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴密的 內(nèi)部 控制系統(tǒng)。 五 、 授權(quán)批準控制要求 公司及各部門 明確規(guī)定授權(quán)批準的范圍、層次、程序、責任等相關(guān)內(nèi)容， 公司 內(nèi)部的各級管理 人員 必須按照授權(quán)范圍行使相應職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 四 、 組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，科學劃分職責權(quán)限，形成相互制衡機制。 公司實行全面預算管理，由董事會下設(shè)預算管理委員會進行管理，其常設(shè)機構(gòu)預算管理辦公室負責預算管理的日常事務(wù)。 4 第三章 內(nèi)部控制方法 一、 內(nèi)部控制的基本 方法 主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、