【正文】 老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，蘇州 “新農(nóng)?！敝贫纫?guī)定，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按照參保人員個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額除以120計(jì)發(fā)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐年增加，％；無錫“新農(nóng)?！敝贫纫?guī)定，基礎(chǔ)養(yǎng)老金以參保人啟領(lǐng)養(yǎng)老金時(shí)各市（縣、區(qū)）上一年度農(nóng)民月均純收入為基數(shù)，按12％的比例計(jì)發(fā)，對(duì)于享受其他社會(huì)保障待遇的，實(shí)行差額計(jì)發(fā)；農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的，繳費(fèi)每滿1年，；繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的，15年以上的年限每滿1年計(jì)發(fā)比例另增加1個(gè)百分點(diǎn)；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放與蘇州相同。養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。其它地區(qū)則根據(jù)不同對(duì)象，由財(cái)政給予差別補(bǔ)貼。在保險(xiǎn)基金的籌集上實(shí)行財(cái)政、集體和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的原則，對(duì)純農(nóng)戶和弱勢群體實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼。在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇上，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式相同。在參保對(duì)象確定上，蘇州常熟的做法與蘇州昆山略有不同，即常熟將農(nóng)村各類用人企業(yè)全部納入農(nóng)村新農(nóng)保范圍。其主要內(nèi)容包括：參保對(duì)象是農(nóng)民。如何在總結(jié)“老農(nóng)?！敝贫冗\(yùn)行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)的具體實(shí)踐，吸收、借鑒蘇南、蘇中等地區(qū)建設(shè)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)和做法，構(gòu)建與揚(yáng)州經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的“新農(nóng)保制度已時(shí)不我待。其次，在實(shí)際運(yùn)行中，部分地區(qū)從基金中提取3％的管理費(fèi)，再加上基金管理不規(guī)范造成的挪用等違規(guī)現(xiàn)象，加大了到期足額支付的風(fēng)險(xiǎn)。首先，“老農(nóng)保”制度由于沒有繳費(fèi)期限制，致使基金承擔(dān)較大責(zé)任。2002年以前，揚(yáng)州市各縣（市、區(qū)）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、保管、運(yùn)營和發(fā)放等工作統(tǒng)一由民政部門負(fù)責(zé)，由于缺乏相對(duì)獨(dú)立的管理和監(jiān)管系統(tǒng)，基金管理極不規(guī)范，各縣（市、區(qū)）擠占、挪用和非法占用基金的情況時(shí)有發(fā)生，部分地區(qū)甚至出現(xiàn)了基金的虧空，雖然近幾年相關(guān)部門加大了清欠力度，但仍有2000萬元的基金沒有收回，給今后發(fā)放工作留下了極大的隱患。揚(yáng)州市經(jīng)濟(jì)經(jīng)過十多年的高速發(fā)展，農(nóng)民收入有了很大的提高，但繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并沒有相應(yīng)的提高，導(dǎo)致享受水平也很低，每月只有平均91元，低于揚(yáng)州市的最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)（揚(yáng)州農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)是每年1200元），無法發(fā)揮養(yǎng)老保障功能。受當(dāng)時(shí)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平制約，部分地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了2元/月的最低保費(fèi)檔次投保?！袄限r(nóng)保”保障水平過低。為了保證基金平衡運(yùn)行，政府只能下調(diào)原先承諾的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶利率，造成參保人實(shí)際收益明顯低于按當(dāng)時(shí)高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金享受水平，侵害了農(nóng)民的切身利益。由于理財(cái)水平低和出于基金的安全性考慮，老農(nóng)保制度實(shí)行“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以存入銀行獲取利率的方式保值增值?！袄限r(nóng)?！敝贫鹊幕I資模式過多強(qiáng)調(diào)個(gè)人自助性，缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性和福利性，實(shí)際上已演變成一種輔導(dǎo)性和鼓勵(lì)性儲(chǔ)蓄，因此，不能強(qiáng)制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)P州市參保率偏低，不到農(nóng)業(yè)人口的10％?！袄限r(nóng)保”制度在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”的原則。養(yǎng)老金按季度通過郵政網(wǎng)點(diǎn)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行社會(huì)化發(fā)放。，其中：。其中。這種模式主要依靠農(nóng)民個(gè)人或家庭的經(jīng)濟(jì)力量來支撐。這種保險(xiǎn)制度是以個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔。一、揚(yáng)州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題分析（一） 揚(yáng)州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析揚(yáng)州市農(nóng)村養(yǎng)老一直以家庭、土地為核心。揚(yáng)州市面對(duì)新階段的發(fā)展目標(biāo)，針對(duì)相對(duì)落后的農(nóng)村社會(huì)保障現(xiàn)狀，研究如何在較短的時(shí)間內(nèi)通過構(gòu)建揚(yáng)州新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并以此為抓手，推動(dòng)揚(yáng)州農(nóng)村社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)到2015年人人享有社會(huì)保障的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老制度的統(tǒng)籌發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)，逐步解決農(nóng)民老有所養(yǎng)的問題，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，就顯得尤為迫切。構(gòu)建我市新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思考農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，是實(shí)施農(nóng)村社會(huì)保障工程，促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，也是實(shí)踐我國政府確立的“奉行科學(xué)發(fā)展觀，確立執(zhí)政為民、以人為本發(fā)展理念，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)”政治取向的具體表現(xiàn)。為此，我國政府于近期公開向社會(huì)承諾，到2020年實(shí)現(xiàn)人人享有社會(huì)保障的發(fā)展目標(biāo)，這也表明了我國政府解決社會(huì)保障問題的決心。本文通過對(duì)揚(yáng)州市已形成的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度資源的功能和問題的反思，分析借鑒蘇南、蘇中等地開展新農(nóng)保工作的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我市實(shí)際，從保障農(nóng)民基本生活需要入手，提出的了構(gòu)建我市新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度框架，著力就發(fā)揮公共財(cái)政職能，通過政府資金的支持和誘導(dǎo)，將社會(huì)資金引入農(nóng)村社會(huì)保障事業(yè)中，為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立提供財(cái)力支撐，針對(duì)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)村中形成的不同收入群體，通過制定和實(shí)施有差異的補(bǔ)貼政策，彌補(bǔ)完全依靠市場機(jī)制提供社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等公共產(chǎn)品的不足，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度健康有序的推進(jìn)。1998年，由民政部門牽頭開始實(shí)施江蘇省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，即“老農(nóng)?！薄Ｓ没I集的保險(xiǎn)基金建立個(gè)人賬戶，個(gè)人繳費(fèi)和集體補(bǔ)助全部計(jì)入個(gè)人名下，實(shí)行儲(chǔ)藏積累和個(gè)人賬戶模式。截止2006年12月底，全市7個(gè)縣（市、區(qū)）、79個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的1191個(gè)村和1165個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)參加了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，％。2006年，其中。領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)為9910人，其中，寶應(yīng)1000人，高郵1900人，儀征3000人，江都3310人，邗江436人，維揚(yáng)區(qū)181人，市開發(fā)區(qū)83人。（二）揚(yáng)州現(xiàn)行“老農(nóng)保”制度存在的問題分析“老農(nóng)?！敝贫热狈ι鐣?huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。由于目前揚(yáng)州市大多數(shù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織無力或不愿對(duì)農(nóng)民參保給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民無法得到集體的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，制度運(yùn)行結(jié)果是“保富不保貧”，無法有效履行養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障職能。缺乏必要的投資增值渠道，基金保值增值困難。但進(jìn)入1996年下半年以來，我國銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素影響，導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值相當(dāng)困難，增值就更成了奢望。一段時(shí)間里不時(shí)發(fā)生來電、來信、來訪等現(xiàn)象，特別是2006年揚(yáng)州市江都小紀(jì)鎮(zhèn)英泰集團(tuán)30多名職工集體上訪事件，使“老農(nóng)保”的險(xiǎn)信譽(yù)感大打折扣。《“老農(nóng)?！被痉桨浮芬?guī)定，農(nóng)民交納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況分2元、4元、6元、8元……20元等10個(gè)檔次繳費(fèi)。到領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，每月只能領(lǐng)取幾元錢，微薄的養(yǎng)老金對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老的支撐作用微乎其微?！袄限r(nóng)保”基金管理不規(guī)范。“老農(nóng)?！敝贫蕊L(fēng)險(xiǎn)大。以女性在54周歲時(shí)采取一次性交費(fèi)方式交納12萬元保費(fèi)為例，不考慮利息因素，當(dāng)她按規(guī)定于55周歲退休時(shí)，假如其壽命為現(xiàn)行政策規(guī)定的78周歲終止年限。伴隨著社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也經(jīng)歷了從無到有發(fā)展歷程，該制度的出現(xiàn)和不斷完善，有利于培養(yǎng)社會(huì)養(yǎng)老意識(shí)，引導(dǎo)農(nóng)民合理消費(fèi)，但由于其制度本身的缺陷，如帶有較強(qiáng)的商業(yè)保險(xiǎn)色彩，與推廣“老農(nóng)?！敝贫鹊某踔韵嚆?；現(xiàn)行的保障標(biāo)準(zhǔn)低，無法承擔(dān)農(nóng)民的養(yǎng)老責(zé)任；農(nóng)民參與積極性低，隱含風(fēng)險(xiǎn)大等。二、江蘇各地新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)踐和對(duì)我市的啟示（一）蘇州、無錫市構(gòu)建的“新農(nóng)?！爸贫仍撝贫仁菂⒄粘擎?zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的，蘇南新農(nóng)保制度所設(shè)計(jì)的具體做法及政策，既突出了政府在承擔(dān)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任，考慮了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新情況和新問題，又考慮了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效對(duì)接。蘇州市規(guī)定新農(nóng)保的參保對(duì)象主要包括未進(jìn)入機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)單位工作的且年滿20周歲起至男性滿60周歲、女性滿55周歲，具有本市戶籍的農(nóng)民；還包括農(nóng)村個(gè)體工商戶業(yè)主及其從業(yè)人員（已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非、具有小城鎮(zhèn)戶口），及農(nóng)村各類用人企業(yè)中，但目前暫未參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的大齡農(nóng)民職工。無錫市規(guī)定參保對(duì)象為純農(nóng)民，即男年滿18周歲（全日制學(xué)校學(xué)生除外）未滿60周歲，女年滿18周