【正文】 成本核算面積統(tǒng)計(jì)表CBMJ 附件6目標(biāo)成本實(shí)施流程CBLC 附件7設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化與控制CBSJ 附件8成本回顧模板CBHG 附件9成本超標(biāo)審批表CBSP 附件10竣工成本模板CBJG 第三章 招標(biāo)（采購）管理第一節(jié) 總則（一）原則第一條 各公司必須遵循公開、公平、公正、效益的原則選擇業(yè)務(wù)承包單位，并執(zhí)行本管理辦法。還未使用成本軟件的單位可每季度上報(bào)一次《項(xiàng)目成本回顧報(bào)告》，其他執(zhí)行本制度規(guī)定。第五節(jié) 其他第二十七條 成本管理軟件是集團(tuán)目標(biāo)成本管理的工具，集團(tuán)將逐步推廣軟件的使用。（參見附件10《項(xiàng)目竣工成本模板》CBJG）第二十六條 項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后，由子公司成本經(jīng)理負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目成本總結(jié)和分析，并按程序上報(bào)至董事局。（參見附件9《成本超標(biāo)審批》CBSP）第二十四條 如項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)不足，子公司可對成本控制現(xiàn)狀進(jìn)行全面分析，提出追加金額申請，按程序報(bào)至董事局審批。超標(biāo)金額小于10萬元，集團(tuán)主管副總裁審批；小于50萬元，集團(tuán)總裁審批；超標(biāo)金額大于50萬元（含）董事局審批。子公司成本經(jīng)理每月匯總動態(tài)成本，將其與目標(biāo)成本進(jìn)行對比分析，預(yù)估成本風(fēng)險，提出成本控制措施，編寫《項(xiàng)目成本回顧報(bào)告（月度）》，并按程序報(bào)送項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、地產(chǎn)集團(tuán)成本控制部、主管副總裁、執(zhí)行總裁。第三節(jié) 動態(tài)成本管理及成本過程控制第二十一條 項(xiàng)目運(yùn)營中應(yīng)實(shí)時掌握項(xiàng)目成本動態(tài)，某時點(diǎn)的動態(tài)成本是該時點(diǎn)對全部項(xiàng)目成本的預(yù)測，包括已發(fā)生成本和待發(fā)生成本，其中已發(fā)生成本包括已簽合同（或費(fèi)用）金額、確認(rèn)變更金額和預(yù)估變更調(diào)整金額。第二十條 《目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》作為子公司成本管理控制性文件，一般不予調(diào)整。（六）目標(biāo)成本的分解與修訂第十九條 《目標(biāo)成本（方案版）》確定后，子公司成本部組織各相關(guān)部門對目標(biāo)成本進(jìn)行分解，制定項(xiàng)目《合約規(guī)劃》，并按程序報(bào)批。后一版本如不超過前一版本的預(yù)設(shè)總成本，則只需按目標(biāo)成本審批流程提交審批。第十七條 各公司、各部門應(yīng)特別重視各設(shè)計(jì)階段的圖紙會審及設(shè)計(jì)優(yōu)化工作，保證審核及優(yōu)化問題的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)、確保設(shè)計(jì)質(zhì)量是有效控制成本的重要保障。（參考附件7《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化與控制指引》CBSJ） （四）初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)階段第十六條 初步設(shè)計(jì)完成后（如無初步設(shè)計(jì)則在總包招標(biāo)圖紙完成后），項(xiàng)目公司成本部組織各部門結(jié)合設(shè)計(jì)與市場情況，充分探討、確認(rèn)項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)成本，完成《目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》的編制，并按程序報(bào)審。（參考附件7《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化與控制指引》CBSJ）第十五條 方案設(shè)計(jì)完成后，集團(tuán)成本控制部組織完成《目標(biāo)成本（方案版）》的編制，并按程序報(bào)審。第十三條 集團(tuán)成本部控制部組織各相關(guān)部門和項(xiàng)目公司根據(jù)《項(xiàng)目規(guī)劃意見》進(jìn)行《目標(biāo)成本（總規(guī)版）》的編制工作，并按程序報(bào)批。如該項(xiàng)目土地取得，則該《目標(biāo)成本（論證版）》成為該項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)的參考依據(jù)，否則，地產(chǎn)集團(tuán)檔案管理人員存檔。第二節(jié) 目標(biāo)成本的確定與設(shè)計(jì)階段成本控制（一） 投資論證階段第十一條 土地投資論證階段，由投資項(xiàng)目推薦公司所屬策劃部門完成項(xiàng)目產(chǎn)品定位，并組織設(shè)計(jì)部門完成《項(xiàng)目預(yù)案》。 （八）成本核算第十條 為規(guī)范成本核算體系，合理確定成本計(jì)算對象，正確歸集和分配開發(fā)成本及費(fèi)用，各項(xiàng)目需根據(jù)集團(tuán)附件4《成本核算指導(dǎo)》CBHS，及時、準(zhǔn)確地核算成本。第八條 各項(xiàng)目參考附件3《集團(tuán)合約規(guī)劃模板》CBGH，對本項(xiàng)目《目標(biāo)成本》進(jìn)行分解，并編制項(xiàng)目《合約規(guī)劃》，該合約規(guī)劃分類和順序應(yīng)不違背集團(tuán)控制科目劃分，并盡量與成本核算科目保持一致。（詳見附件2《目標(biāo)成本測算模板》CBCS） （六）合約規(guī)劃編制第七條 目標(biāo)成本體現(xiàn)了項(xiàng)目的分類成本控制目標(biāo)，在實(shí)際工作中還要通過對具體合約金額的控制來實(shí)現(xiàn)。（詳見附件1《成本控制科目》CBKMKZ和《成本核算科目》CBKMHS）（五）目標(biāo)成本編制第六條 各子公司須在與集團(tuán)成本控制科目保持一致的前提下，參照集團(tuán)《成本控制科目》，編制本項(xiàng)目《目標(biāo)成本》。（四）成本科目劃分第五條 為規(guī)范成本管理，地產(chǎn)集團(tuán)對成本科目進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置，科目分35級。項(xiàng)目各專業(yè)部門需積極配合成本部工作，及時、準(zhǔn)確地完成本專業(yè)的目標(biāo)成本編制、錄入及管理工作。實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本的逐級控制、逐步細(xì)化，明確成本管理責(zé)任，動態(tài)監(jiān)督成本，確保利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)成本范圍涵蓋項(xiàng)目成本構(gòu)成的全部要素，包括開發(fā)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 嚴(yán)守機(jī)密：除非在必要的情況下，或得到公司允許的情況外，要保障公司文件及重要信息不泄露給外界及不相關(guān)人士。 樹立形象：記住，你的任何公眾及個人行為都會影響你個人及公司形象。 客觀公正：提出的建議要清晰、恰當(dāng)，決不能讓自己的情感或利益左右判斷。不推諉，不責(zé)備他人。 透明公開：與你的同事分享所有工作中的實(shí)情，讓事情盡可能的簡單和易于理解。 誠實(shí)可靠：所做任何工作都應(yīng)取得別人的信任，絕不故意誤導(dǎo)。（四）職業(yè)道德準(zhǔn)則第八條 員工應(yīng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則 公司利益：絕不把自己的利益凌駕于公司之上。（三）成本管理體系第七條 成本管理體系主要由目標(biāo)管理、招標(biāo)采購管理、合同管理和預(yù)結(jié)算管理組成，各部分相互相成，密不可分。第六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對成本管理體系進(jìn)行運(yùn)營管理，對成本管理體系的完整性和運(yùn)行的有效性負(fù)責(zé)，對項(xiàng)目實(shí)施全過程、全要素、全風(fēng)險、全團(tuán)隊(duì)的管理。 （二） 職責(zé)分工第五條 地產(chǎn)集團(tuán)成本控制部負(fù)責(zé)建立成本管理制度、規(guī)范成本管理流程、協(xié)助子公司建立成本控制體系，審核項(xiàng)目成本目標(biāo)，并對項(xiàng)目成本實(shí)施動態(tài)監(jiān)控及后期評價。第四條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目成本管理系統(tǒng)的責(zé)任人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本進(jìn)行綜合管理，對項(xiàng)目成本目標(biāo)負(fù)有直接管理責(zé)任。地產(chǎn)集團(tuán)主管成本副總裁負(fù)責(zé)集團(tuán)成本控制部及派出機(jī)構(gòu)的崗位配置、人事任免、人員調(diào)配，并負(fù)責(zé)集團(tuán)日常成本管理工作。 （一） 組織架構(gòu)第三條 地產(chǎn)集團(tuán)總裁辦公會為地產(chǎn)集團(tuán)的成本管理決策機(jī)構(gòu)。 美林地產(chǎn)集團(tuán)有限公司成本管理制度目 錄第一章 總則 4第二章 成本目標(biāo)管理 6第一節(jié) 總則 6第二節(jié) 目標(biāo)成本的確定與設(shè)計(jì)階段成本控制 7第三節(jié) 動態(tài)成本管理及成本過程控制 9第四節(jié) 成本總結(jié)與分析 9第五節(jié) 其他 10第三章 招標(biāo)（采購）管理 11第一節(jié) 總則 11第二節(jié) 招標(biāo)（采購）計(jì)劃 14第三節(jié) 供應(yīng)商征集與預(yù)審考察 16第四節(jié) 邀請招標(biāo) 17第五節(jié) 簡易招標(biāo) 21第六節(jié) 議標(biāo) 21第七節(jié) 美林供應(yīng)商庫的建立與補(bǔ)充 22第八節(jié) 招標(biāo)檔案管理 22第四章 合同管理 24第一節(jié) 總則 24第二節(jié) 合同范本 25第三節(jié) 合同的訂立 26第四節(jié) 合同審批 28第五節(jié) 合同復(fù)核、蓋章 31第六節(jié) 合同的履行 31第七節(jié) 合同的檔案管理 32第八節(jié) 合同編號 33第九節(jié) 合同的終止 33第五章 合同付款管理 35第一節(jié) 總則 35第二節(jié) 資金預(yù)算管理 35第三節(jié) 合同付款審批權(quán)限 36第四節(jié) 合同付款要求 37第五節(jié) 檔案管理 39第六章 工程合同變更管理 40第一節(jié) 總則 40第二節(jié) 合同變更審批權(quán)限 41第三節(jié) 合同變更流程 42第四節(jié) 合同價款的變更 46第五節(jié) 合同變更檔案管理 48第七章 甲供材料管理 50第一節(jié) 總則 50第二節(jié) 材料供應(yīng)計(jì)劃及統(tǒng)計(jì) 51第三節(jié) 甲供材料的管理 52第四節(jié) 檔案管理 56第八章 乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價管理 58第九章 預(yù)、結(jié)算管理 63附件表格目錄第二章 成本目標(biāo)管理 72附件1成本控制科目CBKMKZ 72附件4成本核算指導(dǎo)CBHS 79附件6目標(biāo)成本實(shí)施流程CBLC 82附件7設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化與控制CBSJ 83附件9成本超標(biāo)審批表CBSP 99第三章 招標(biāo)采購管理附件表格 100附件1招標(biāo)事宜授權(quán)表ZBSQ 100附件4招標(biāo)公告及投標(biāo)單位推薦表ZBGG 101附件4招標(biāo)公告及投標(biāo)單位推薦表ZBGGGYS 103附件5：報(bào)名單位一覽表ZBBM 104附件6供應(yīng)商考察指引ZBKC 105附件8：談判記錄ZBTP 111附件9：供應(yīng)商名錄ZBML 112附件10：供應(yīng)商合同履約評價表ZBPJ 113附件11：招標(biāo)采購資料歸檔范圍ZBFW 114第四章 合同管理附件表格 115附件3：單項(xiàng)合同履行跟蹤表HTLX 115第五章合同付款管理附件表格 118附件1:付款帳號資料證明FKZM 118附件2：款項(xiàng)審批表FKSP 119附件3：月度工程款報(bào)審表FKBS 120附件4：結(jié)算對賬單FKDZ 124附件5：付款審批權(quán)限FKQX 125第六章 工程合同變更管理附件 126附件2：變更簽證洽商BGQS 126第七章 甲供材料管理辦法附件表格 138附件1：美林甲供材料供應(yīng)表 138第八章 乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價管理附件表格 147附件1：乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價計(jì)劃表YGJH 147附件2：乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價申請表YGSQ 148附件3：乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單YGRJ 149附件4：乙供材料及設(shè)備認(rèn)質(zhì)月匯總表YGHZ 150第九章 預(yù)結(jié)算管理附件表格 151附件1：工程結(jié)算書格式Y(jié)JSJS 151第一章 總則第一條 美林地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱地產(chǎn)集團(tuán)）為規(guī)范成本管理，控制成本風(fēng)險，提升企業(yè)競爭力，特制定本制度。第二條 本制度適用于地產(chǎn)集團(tuán)下屬子公司及控股子公司。地產(chǎn)集團(tuán)成本控制部為日常成本管理機(jī)構(gòu)，各子公司合同成本部為集團(tuán)成本控制部派出機(jī)構(gòu)。集團(tuán)成本控制部對派出機(jī)構(gòu)實(shí)行專業(yè)管理，派出機(jī)構(gòu)協(xié)助子公司總經(jīng)理做好項(xiàng)目成本管理工作，派出人員在項(xiàng)目管理上接受子公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)。每位員工都是成本管理系統(tǒng)中的重要一員，都有明確的成本管理責(zé)任。對各類項(xiàng)目發(fā)包、材料設(shè)備供應(yīng)招標(biāo)及合同簽訂實(shí)施監(jiān)督、審核管理。負(fù)責(zé)制定并分解項(xiàng)目成本目標(biāo)，責(zé)任到人；嚴(yán)格執(zhí)行地產(chǎn)集團(tuán)管理流程、規(guī)范，并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況加以細(xì)化；制定全面、科學(xué)、細(xì)致的計(jì)劃，保證計(jì)劃的有效實(shí)施；內(nèi)外部信息通暢，定期統(tǒng)計(jì)分析，不斷提高管理水平；有效控制成本，保證總利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)管理是成本管理的主線貫穿項(xiàng)目開發(fā)的各個階段，依據(jù)成本目標(biāo)結(jié)合項(xiàng)目情況制定合約規(guī)劃；依據(jù)合約規(guī)劃和項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度制定招標(biāo)采購計(jì)劃；根據(jù)招標(biāo)采購計(jì)劃實(shí)施招標(biāo)采購工作；根據(jù)招標(biāo)結(jié)果簽訂合同，招投標(biāo)文件（包括項(xiàng)目預(yù)算）為合同的重要組成；實(shí)施合同并依據(jù)合同約定做好付款、合同變更、甲供材料管理、乙供材料認(rèn)價管理及預(yù)結(jié)算管理工作。在你的判斷力之內(nèi)，總是考慮公司的更廣泛利益。不截留信息或歪曲信息。 承擔(dān)責(zé)任：勇于承擔(dān)責(zé)任，對自己的所做的工作負(fù)責(zé)。 貴于自知：知道自己的專業(yè)能力限度，不做超出專業(yè)能力范圍之事。 尊重他人：決不對他人持有偏見。 敢言道正：如果你認(rèn)為公司利益受到了威脅或發(fā)現(xiàn)有任何形式的不端行為，要隨時準(zhǔn)備采取行動保障公司利益。第二章 成本目標(biāo)管理 第一節(jié) 總則 （一） 范圍第一條 地產(chǎn)集團(tuán)對投資項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)成本管理，各項(xiàng)目須根據(jù)產(chǎn)品、市場、預(yù)期售價和目標(biāo)利潤預(yù)先確定目標(biāo)成本。第二條 目標(biāo)成本管理應(yīng)貫穿項(xiàng)目發(fā)展的全壽命周期，并重點(diǎn)抓好設(shè)計(jì)階段的成本控制。（二）職責(zé)分工第三條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為目標(biāo)成本的責(zé)任人，子公司成本部為目標(biāo)成本日常管理部門，負(fù)責(zé)組織目標(biāo)成本及合約規(guī)劃的編制、修訂、上報(bào)、錄入及成本監(jiān)控、匯總分析工作。 （三）原則第四條 目標(biāo)成本管理應(yīng)做到以市場為導(dǎo)向，編制依據(jù)充分，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)，以事前控制為主，事中事后控制為輔，減少無效成本，促進(jìn)投資價值最大化，過程動態(tài)管理，確保目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)成本控制一般控制到23級科目，即成本控制科目；成本核算一般核算到45級科目，該核算是保證測算模型準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。若同時開發(fā)多個項(xiàng)目或分期實(shí)施的大型項(xiàng)目，按受益原則和配比原則確定應(yīng)分?jǐn)偝杀?。因此?xiàng)目公司需要對目標(biāo)成本進(jìn)行分解，制定相應(yīng)合約規(guī)劃，并通過對合約的控制實(shí)現(xiàn)對目標(biāo)成本的控制。 （七） 審批流程第九條 所有《目標(biāo)成本》及《合約規(guī)劃》的確定及修訂的審批流程均為子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)地產(chǎn)集團(tuán)成本控制部、主管副總裁、總裁、控股集團(tuán)總裁、董事局審批。要求各項(xiàng)目及時并正確填報(bào)附件5《成本核算面積統(tǒng)計(jì)表》CBMJ，建立項(xiàng)目面積統(tǒng)計(jì)臺賬，至少每半年將完整面積統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)集團(tuán)成本控制部一次，有條件的公司按可報(bào)表要求每月報(bào)一次。成本部門負(fù)責(zé)牽頭，根據(jù)產(chǎn)品定位、《項(xiàng)目預(yù)案》及前期開發(fā)部門提供的市政條件，組織各部門完成《目標(biāo)成本（論證版）》的編制，經(jīng)集團(tuán)成本控制部審核后，作為投資決策資料的組成部分，按決策審批程序?qū)徟? （二） 規(guī)劃設(shè)計(jì)階段第十二條 概念規(guī)劃設(shè)計(jì)階段，集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部組織各專業(yè)部門及項(xiàng)目公司充分掌握市場信息和政策信息，把握客戶需求，正確預(yù)測市場，合理