內(nèi)部控制流程手冊(cè)-外-展示頁
2025-04-21 12:04本頁面
【正文】 1．銷售合同審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銷售合同審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理營銷總監(jiān)銷售部經(jīng)理銷售員客戶《銷售合同》簽定未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊行為和法律訴訟《銷售合同》違反《中華人名共和國合同法》的相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失和法律訴訟；《銷售合同》月報(bào)表未及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符審批審批權(quán) 限 內(nèi)權(quán)限外審批審核制定《銷售合同審批制度》3權(quán)限內(nèi)審批開始1組織執(zhí)行權(quán)限外相關(guān)文件存檔452結(jié)束提交財(cái)務(wù)部備案每月填寫《銷售合同》月報(bào)表登記《銷售合同》管理臺(tái)賬簽定正式合同擬定《銷售合同》草案簽定D1D22．銷售合同審批流程控制表銷售合同審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．銷售部經(jīng)理制定《銷售合同審批制度》，明確說明具體的審批程序及所涉及的部門人員，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況明確界定不同合同的審批權(quán)限等，經(jīng)營銷總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行2．銷售員開展銷售活動(dòng)，開發(fā)客戶并與客戶達(dá)成協(xié)議后，雙方本著“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則，擬定《銷售合同》草案，銷售員將擬定的《銷售合同》草案根據(jù)審批權(quán)限向上級(jí)報(bào)批3．審批人員應(yīng)當(dāng)對(duì)《銷售合同》草案中提出的銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查并建立客戶信息檔案，重要的銷售合同應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖奃24．《銷售合同》草案審批通過后，銷售員在授權(quán)范圍內(nèi)與客戶簽定正式的《銷售合同》，《銷售合同》應(yīng)符合企業(yè)統(tǒng)一的文本格式，相關(guān)條款應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定5．銷售員定期將《銷售合同》月報(bào)表送到財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部將對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)處理相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 《銷售合同管理制度》1 《銷售合同審批制度》1 《銷售合同編制制度》參照規(guī)范1 《中華人民共和國合同法》1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1 《銷售合同》責(zé)任部門及責(zé)任人1 銷售部、財(cái)務(wù)部1 總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、銷售員1．銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財(cái)務(wù)部銷售部經(jīng)理銷售員相關(guān)部門未經(jīng)過市場調(diào)研制定的目標(biāo)價(jià)格，可能導(dǎo)致價(jià)格不合理，沒有市場競爭力，從而導(dǎo)致銷售利潤降低或銷售量減少銷售定價(jià)過程不規(guī)范，銷售價(jià)格制定不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，則無法滿足客戶和市場的需求；銷售定價(jià)未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，將會(huì)導(dǎo)致大量產(chǎn)品滯銷、企業(yè)資產(chǎn)損失以及資產(chǎn)運(yùn)營效率低下審批3審核未通過通過進(jìn)行成本測算2審核制定目標(biāo)價(jià)格審核541結(jié)束確定銷售價(jià)格初步定價(jià)確定客戶心理價(jià)位綜合考慮定價(jià)因素研究競爭對(duì)手的銷售定價(jià)擬定目標(biāo)價(jià)格進(jìn)行市場調(diào)研開始提供信息提供信息提供信息D1D22．銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程控制表銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．銷售員依據(jù)市場調(diào)研和生產(chǎn)部、技術(shù)部等其他相關(guān)部門提供的信息，基于《銷售定價(jià)控制制度》擬定目標(biāo)價(jià)格2．經(jīng)銷售部經(jīng)理審核后制定目標(biāo)價(jià)格，交財(cái)務(wù)部審核3．財(cái)務(wù)部對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行成本測算，若成本測算未通過，則銷售部需要重新制定目標(biāo)價(jià)格D24．銷售員對(duì)企業(yè)競爭對(duì)手的銷售定價(jià)進(jìn)行研究，包括競爭對(duì)手的品牌知名度、產(chǎn)品性能、產(chǎn)品包裝等相關(guān)因素5．銷售員初步確定銷售價(jià)格后，提交銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 《銷售管理制度》1 《銷售定價(jià)控制制度》參照規(guī)范1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1 《市場調(diào)研報(bào)告》責(zé)任部門及責(zé)任人1 銷售部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、技術(shù)部1 總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、銷售員1．銷售收款業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銷售收款業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理銷售部經(jīng)理財(cái)務(wù)部銷售員客戶應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)管理不善，賬齡分析不準(zhǔn)確，可能由于未能收回或未能及時(shí)收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟延期付款申請(qǐng)未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失和舞弊行為發(fā)生；銷售和信用管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)營效率低下審批4權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批安排銷售員對(duì)未回賬款催收檢查核實(shí)本部應(yīng)收賬款情況3匯總各項(xiàng)賬款到賬情況2檢查客戶回款情況68676結(jié)束通知財(cái)務(wù)部及時(shí)查賬通知客戶按照申請(qǐng)延期付款填寫《延期付款申請(qǐng)單》調(diào)查客戶申請(qǐng)延期付款原因編制催款單通知并寄送客戶1開始簽定《銷售合同》并履行5履行依照申請(qǐng)延期付款提出延期付款申請(qǐng)D1D22．銷售收款業(yè)務(wù)流程控制表銷售收款業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．銷售員與所開發(fā)的客戶簽定《銷售合
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1