xx公司應收帳款管理制度-展示頁
2025-04-21 00:41本頁面
【正文】 第三條 財務部的職責 財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發(fā)生之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。 財務部負責應收帳款對帳工作，應該根據實際情況定期或不定期和客戶財務部核對往來款項，并取得客戶對往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認可。 財務部負責具體收款手續(xù)的辦理，在項目部、市場部和客戶達成付款一致意見后，財務部可以派人到客戶方完成收款工作。 財務部要定期對應收帳款進行帳齡分析，督促各責任部門按時回收工程項目款。 對經過長期催收，確實沒有回收可能性的應收帳款，財務部負責組織材料申報核銷。 財務部負責公司應收帳款的信用管理，負責公司信用標準、信用條件的制定，負責審查客戶的信用條件、市場部的信用調查報告和給客戶信用額度的最終審定。第四條 市場部的職責 負責和客戶協(xié)調，解決應收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對帳款的回收承擔最終責任。項目結束后，在沒有工程項目質量糾紛等條件下，工程項目尾款的回收由市場部負責。 市場部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程項目款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人，聯(lián)系方式等內容，以便公司的相關部門對口開展工作，保證工程項目款的按時回收。第五條 項目部職責 項目部負責和客戶方協(xié)商確認工作量，按時把經過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認的工程項目量結算書移交財務部，財務部根據工程項目量結算書確認工程項目收入和應收帳款。 項目結束后，項目部負責和甲方確認全部的工程項目量和全部的工程項目收入，確認完畢后相關資料移交財務部、市場部。 項目施工及服務期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，有項目部負責處理，處理結果要及時通報財務部、市場部。三． 應收帳款的核算第一條 項目部申報工程項目量經甲方、監(jiān)理公司確認后，項目部負責人要直接將工程項目量結算書及時傳遞回財務部進行帳務處理。第三條 為了便于對項目部的考核，工程項目結算收入要按項目部設置二級科目，實行分項目核算。第五條 當收到工程項目量結算書時，財務部按以下分錄進行帳務處理，確認應收帳款： 借：應收帳款－客戶－項目部 貸： 工程項目結算收入－項目部第六條 當實際收到工程項目款時，按實際收到的款項按以下分錄處理帳務 借：銀行存款——帳戶名 貸：應收帳款－客戶－項目部第七條 當公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，要及時把款項從應收帳款帳戶中轉到應收票據帳戶。當公司預收帳款數(shù)額比較小時，可以直接在應收帳款帳戶核算，收到款項時記帳戶的貸方，收入確認時記借方。四． 應收帳款信用管理第一條 公司的應收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第三條 應收帳款管理政策是指公司對應收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第五條 應收帳款管理政策包括的主要內容： 信用標準: 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預期的壞帳損失率表示。 應收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。第八條 客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一次，特殊情況下根據實際情況隨時調整。項目部在服務過程中，要嚴格控制客戶信用額度，不得超額。五． 應收帳款分類第一條 公司應收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標準，并結合客戶經營情況和還款意愿。 逾期應收帳款：帳齡超過信用期20天且在90天內。 呆帳：帳齡超過信用期360天以上。 債務人經法院宣告破產或進入破產程序。 債務人雖然有還款意愿，但其經營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉的可能。 其他在公司年度應收帳款管理政策中規(guī)定的情況。第五條 市場部、項目部負責收集客戶的經營信息并及時通知財務部進行分類調整。第七條 公司要對呆帳應收帳款指定專人負責采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標中全額扣除呆帳應收帳款，以后實際收回時計入當年績效考核利潤指標里。六． 應收帳款的催收第一條 財務部每月要對應收帳款進行帳齡分析，根據帳齡和應收帳款的狀態(tài)
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1