xx公司應(yīng)收帳款管理制度(存儲版)
【正文】 容總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機停止往來繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收其他附表3逾期詢問函XXX公司我公司財務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號為 項下的帳款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個情況。簽章：這個函件的語氣開始加重，對債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對此事嚴肅認真的態(tài)度。第六條 公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。第四條 財務(wù)部負責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報應(yīng)收帳款損失。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費用要列入部門費用管理，一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。具體扣除標(biāo)準要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。 債務(wù)人明示拒絕還款。第十條 項目部、市場部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險。第四條 公司應(yīng)收帳款管理政策由財務(wù)部負責(zé)，市場部參與制定，總經(jīng)理審批通過下發(fā)執(zhí)行。第四條 應(yīng)收帳款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開核算應(yīng)收帳款。 項目部在項目施工期間每月負責(zé)按照公司規(guī)定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例根據(jù)雙方合同約定及公司總經(jīng)理安排確定。 財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助收款。 對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。二． 應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條 公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、市場部、項目部負責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收帳款管理活動中不同的職能負責(zé)。第四條 應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟效益。 財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收帳款對帳工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認可。 財務(wù)部負責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負責(zé)公司信用標(biāo)準、信用條件的制定，負責(zé)審查客戶的信用條件、市場部的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。第五條 項目部職責(zé) 項目部負責(zé)和客戶方協(xié)商確認工作量，按時把經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認的工程項目量結(jié)算書移交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)工程項目量結(jié)算書確認工程項目收入和應(yīng)收帳款。第三條 為了便于對項目部的考核，工程項目結(jié)算收入要按項目部設(shè)置二級科目，實行分項目核算。第三條 應(yīng)收帳款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。項目部在服務(wù)過程中，要嚴格控制客戶信用額度，不得超額。 債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序。第七條 公司要對呆帳應(yīng)收帳款指定專人負責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆帳應(yīng)收帳款，以后實際收回時計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。第五條 負責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工每次催款要填寫收款情況報告表，第六條 應(yīng)該由項目部收回的應(yīng)收帳款而項目部實際沒有收回，以后市場部收回，相應(yīng)部分的績效考評獎勵由市場部領(lǐng)取。第三條 應(yīng)收帳款損失確認后，財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會，分析應(yīng)收帳款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。第五條 應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)帳戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款帳戶。希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續(xù)順利進行。請貴公司務(wù)必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。八． 應(yīng)收票據(jù)管理第一條 應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。抵債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第三條 基本的應(yīng)收帳款收帳政策根據(jù)應(yīng)收帳款回收可能
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