xx公司應(yīng)收帳款管理制度-wenkub
2023-04-27 00:41:35 本頁面
【正文】 戶核算，一個(gè)客戶和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以上的項(xiàng)目，為便于核對(duì)往來帳，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開核算應(yīng)收帳款。第九條 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)出，按物資評(píng)估的價(jià)值記入資產(chǎn)帳戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。第四條 公司應(yīng)收帳款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，市場(chǎng)部參與制定，總經(jīng)理審批通過下發(fā)執(zhí)行。企業(yè)在組織催收時(shí)，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題第六條 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出客戶的信用評(píng)級(jí)，根據(jù)工程項(xiàng)目量大小，確定客戶的信用額度，上報(bào)總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。第十條 項(xiàng)目部、市場(chǎng)部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測(cè)客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。 呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期90天且在360天內(nèi)。 債務(wù)人明示拒絕還款。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。 回收可能性在70％－90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對(duì)催收應(yīng)收帳款的理解。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。第九條 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分市場(chǎng)部和項(xiàng)目部的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報(bào)應(yīng)收帳款損失。第二條 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第六條 公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。簽章：逾期追討函在逾期7－10天發(fā)出，語氣相對(duì)緩和附表4逾期催款函（嚴(yán)重）XX公司根據(jù)我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后XX天，目前帳款已過期 天。簽章：這個(gè)函件的語氣開始加重，對(duì)債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對(duì)此事嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度。請(qǐng)貴公司立即支付上述遲付工程項(xiàng)目款并告知我方遲付的真實(shí)原因，并在 月 日之前給我們答復(fù)，否則我方會(huì)不再為貴公司繼續(xù)服務(wù)，暫時(shí)停止生產(chǎn)，并將采用必要方式追收該帳款。 附表2收款情況報(bào)告表顧客名稱信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況收款不順利的原因 收款金額預(yù)定收款金額 元實(shí)際收款金額 元差 額 元 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈 對(duì)方惡意拖欠 對(duì)方未收到帳單 對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程項(xiàng)目量結(jié)算書 對(duì)方的甲方拖欠資金 我方和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好 其他 延遲付款日數(shù)約定付款日期實(shí)際收款日期 遲延日數(shù) 天付款方式上的差異合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％實(shí)際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％有關(guān)該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機(jī)停止往來繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收其他附表3逾期詢問函XXX公司我公司財(cái)務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號(hào)為 項(xiàng)下的帳款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況。第四條 公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第七條
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