xx公司應(yīng)收帳款管理制度-wenkub
2023-04-27 00:41:35 本頁面
【正文】 戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開核算應(yīng)收帳款。第九條 當發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)出，按物資評估的價值記入資產(chǎn)帳戶，發(fā)生的損失記入當期費用。第四條 公司應(yīng)收帳款管理政策由財務(wù)部負責，市場部參與制定，總經(jīng)理審批通過下發(fā)執(zhí)行。企業(yè)在組織催收時，也必須權(quán)衡催賬費用與預期的催賬收益的關(guān)系問題第六條 市場部負責對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表第七條 財務(wù)部負責審核，提出客戶的信用評級，根據(jù)工程項目量大小，確定客戶的信用額度，上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級和信用額度。第十條 項目部、市場部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風險。 呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期90天且在360天內(nèi)。 債務(wù)人明示拒絕還款。第四條 財務(wù)部負責應(yīng)收帳款的分類，每月在進行帳齡分析的同時進行應(yīng)收帳款的分類。具體扣除標準要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。 回收可能性在70％－90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應(yīng)收帳款的理解。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費用要列入部門費用管理，一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。第九條 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分市場部和項目部的收款責任，按各自應(yīng)該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。第四條 財務(wù)部負責其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報應(yīng)收帳款損失。第二條 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴禁提前背書。第六條 公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。簽章：逾期追討函在逾期7－10天發(fā)出，語氣相對緩和附表4逾期催款函（嚴重）XX公司根據(jù)我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后XX天，目前帳款已過期 天。簽章：這個函件的語氣開始加重，對債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對此事嚴肅認真的態(tài)度。請貴公司立即支付上述遲付工程項目款并告知我方遲付的真實原因，并在 月 日之前給我們答復，否則我方會不再為貴公司繼續(xù)服務(wù)，暫時停止生產(chǎn)，并將采用必要方式追收該帳款。 附表2收款情況報告表顧客名稱信用等級每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況收款不順利的原因 收款金額預定收款金額 元實際收款金額 元差 額 元 對方資金周轉(zhuǎn)不靈 對方惡意拖欠 對方未收到帳單 對方未收到對方項目部工程項目量結(jié)算書 對方的甲方拖欠資金 我方和對方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好 其他 延遲付款日數(shù)約定付款日期實際收款日期 遲延日數(shù) 天付款方式上的差異合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％實際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％有關(guān)該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機停止往來繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收其他附表3逾期詢問函XXX公司我公司財務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號為 項下的帳款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個情況。第四條 公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準，財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第七條
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