旅游集團酒店管理公司規(guī)范帳務處理制度-展示頁
2025-04-17 23:44本頁面
【正文】 貸：其他應交款價調(diào)基金（紅字）貸：主營業(yè)務收入團隊收入（二）餐飲收入根據(jù)收入項目、單位、結賬方式、金額進行賬務處理： 借：應收賬款散客收入單位名稱 貸：主營業(yè)務收入餐飲收入（三） 信用卡手續(xù)費：費用不在確認收入時進入費用科目，在實際收到款項時進入“財務費用銀行手續(xù)費”科目。二、不同項目收款分開繳款單繳款：資金管理員根據(jù)不同項目的當日現(xiàn)金收款如：客房收入、餐飲收入、相關項目填制現(xiàn)金繳款單，外勤出納按類歸集原始憑據(jù)。 價調(diào)基金處理：各單位報送的經(jīng)營日報表中，收入的數(shù)字必須不包含“價調(diào)基金”，“價調(diào)基金”在經(jīng)營日報表中單獨列示，計入“其他應交款—價調(diào)基金”貸方。廈門夏商旅游集團酒店管理公司規(guī)范帳務處理方法 制訂:財會部 修訂日期：2008年2月一、營業(yè)收入確認依據(jù)及所附原始單據(jù) 客房營業(yè)收入：根據(jù)經(jīng)審核的經(jīng)營日報表所核定的收入確認收入，附“應收賬款發(fā)生余額表”和“客房本日收款明細表”（樣本見附件），作為原始憑證單據(jù)；其余相關單據(jù)如：入住登記表、押金收據(jù)、發(fā)票、折扣審批單等按順序裝訂保存?zhèn)洳椤?餐飲營業(yè)收入：根據(jù)經(jīng)審核的經(jīng)營日報表所核定的收入進行賬務處理，并作為原始憑證單據(jù)，其余相關單據(jù)如發(fā)票、結帳單、點菜單、酒水單、海鮮單等按順序裝訂備查。 客房其他收入：根據(jù)經(jīng)審核的經(jīng)營日報表所核定的其他收入如商務收入、洗衣收入、
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