財務(wù)管理規(guī)范化制度大全-展示頁
2025-04-16 22:15本頁面
【正文】 時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經(jīng)部門負責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費發(fā)票未注明日期的，不予報銷。、出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬（或軟）臥票（若為公司節(jié)約，則可享受30%硬座補貼）。、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)（表2）：備注：兼職人員補貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補貼。、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。、相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。、駐外辦事處人員費用憑證的審核由財務(wù)專員代為辦理，其它同上。、部門部長備用金借支和費用報銷金額的，由公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核確認，財務(wù)專員簽字復(fù)核借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權(quán)人審批。、審批權(quán)限、備用金借支和費用的報銷金額在2000元（含）以下的，由部門部長確認，分公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總裁或其授權(quán)人補簽。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表交總裁或其授權(quán)人。、費用報銷后，由財務(wù)部記入相關(guān)費用明細科目， 按月上報總裁或其授權(quán)人審核。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。、特殊情況：收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條必須有分公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁在相應(yīng)票據(jù)注明簽字后才予報銷。、支出：財務(wù)部門按3審批權(quán)限條款權(quán)限審核后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在《報銷單》上簽字。、費用報銷程序、報銷流程、報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。、《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。如情況特殊，必須報請主管總監(jiān)（總裁助理）或分公司負責(zé)人，以至總裁批復(fù)，依批復(fù)意見處理。實行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。、請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。、審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》。、總裁負責(zé)本制度的批準(zhǔn)。、集團公司財務(wù)部負責(zé)制度的編制與執(zhí)行。、總裁負責(zé)相關(guān)費用和本制度的最終審批。、財務(wù)專員負責(zé)駐外辦事處人員費用報銷憑證的審核和所有費用的稽核。、部門主管、分公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁負責(zé)對事項真實性的審核及授權(quán)金額費用的審批。 范圍本制度適用對象為集團公司所有人員。 財務(wù)管理規(guī)范化制度大全 財務(wù)管理規(guī)范化制度借款和費用報銷及審批程序制度一 目的為嚴(yán)格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 定義本制度中所稱費用是指集團公司生產(chǎn)、行政、營銷等方面的管理費用。職責(zé)、當(dāng)事人負責(zé)申請及相關(guān)表單內(nèi)容的填寫。、集團公司辦財務(wù)專員負責(zé)款項支付申請的初步審批。、財務(wù)主辦會計負責(zé)除駐外辦事處人員之外的相關(guān)費用憑證的審核。、出納負責(zé)款項的收入或支出。、集團公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)本制度的協(xié)助編制、審核、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。內(nèi)容、請款流程（其它廣告、）、請款：請款人根據(jù)專項事務(wù)費用需要填寫《請款單》。、支出：財務(wù)專員審批后的《請款單》進行復(fù)核，然后由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。、管理部門公務(wù)較多的人員可實行定額備用金，即可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金（詳見表1）：、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。、審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。、對原始票據(jù)的要求、所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。、撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點（市內(nèi)短途除外），并經(jīng)分公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁核準(zhǔn)簽字后才予報銷。、發(fā)生的住宿、采購物料等費用必須注明公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。業(yè)務(wù)人員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。二次簽字情況主要有：撕票、空白發(fā)票等。、備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門部長確認，分公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權(quán)人審批后辦理。、公司負責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總裁或其授權(quán)人審批。、其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1