農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化試點村考評表-展示頁
2025-04-21 12:08本頁面
【正文】 開情況（25分）1．重大的財務活動和財務事項，包括集體土地征用、變賣、出租，集體企業(yè)改制，干部報酬，大額舉債，大、中型固定資產(chǎn)的變賣和報廢處理，“一事一議”籌資籌勞等，必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織成員大會或成員代表大會討論決定。查看會計檔案29．建立會計檔案室（柜），加強會計檔案管理，實行專人負責。查看會計檔案28．會計憑證、賬簿、報表，會計人員交接清單，會計要案銷毀清單，財務計劃和經(jīng)濟合同，財務公開底稿等會計資料，要定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。查看會計檔案17．按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表。查看會計檔案16．結賬前，應將結賬期內發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬。查看會計檔案35．所有會計憑證必須在規(guī)定時間內送會計人員按規(guī)定審核記賬。查看會計檔案14．所有會計憑證必須經(jīng)民主理財小組審核同意并簽字蓋章。抽查會計檔案23．所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批同意并簽字蓋章。查看制度和流程圖表12．村級所有經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)手人都必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章。查看制度建設及執(zhí)行情況5財務處理流程規(guī)范情況（15分）1．建立健全財務工作流程規(guī)范。查看清查制度和清查檔案25．建立有效的內部控制制度，包括貨幣資金內部控制制度、銷售和收款業(yè)務內部控制制度、采購和付款業(yè)務內部控制制度、存貨內部控制制度、對外投資業(yè)務內部控制制度、固定資產(chǎn)內部控制制度、借款業(yè)務內部控制制度等。查看制度建設及執(zhí)行情況54．建立健全財產(chǎn)清查制度，定期對各項資產(chǎn)、負債進行清查，年底必須進行一次全面清查。測試會計人員33．建立規(guī)范的財務管理制度，主要包括民主管理和財務公
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