【正文】 11分配股利12投資性現(xiàn)金收入13投資性現(xiàn)金支出14 其中： 基本建設15固定資產(chǎn)購置16短期投資17籌資性現(xiàn)金收入18籌資性現(xiàn)金支出19 其中： 還貸支出20財務費用21期末現(xiàn)金余額勾稽關系：（1）01+02+12+17031318＝21 （2）03≥04+05+06+07+08+09+10+11 （3）13≥14+15+16 （4）18≥19+20 2．3．4 財務預算報告20年財務預算報告一、基本假設二、預算編制基礎三、20年財務預算（一）利潤表主要項目： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %其中：（1）主營業(yè)務成本： 萬元，同比增減 % （2）營業(yè)稅金及附加： 萬元，同比增減 % （3）銷售費用： 萬元，同比增減 % （4）管理費用： 萬元，同比增減 % （5）財務費用： 萬元，同比增減 %（二）資產(chǎn)負債表主要項目： 萬元，其中流動資產(chǎn) 萬元，同比增減 %： 萬元，其中流動負債 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %（三）現(xiàn)金流量主要項目： 萬元： 萬元3籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 萬元（四）重大投資事項預算1.項目：預計總投資額 萬元，20年預計投資額2.項目：預計總投資額 萬元，20年預計投資額四、確保完成財務預算的措施注：同比增減比例為正數(shù)的，表示增長，用“＋”號；為負數(shù)的，表示下降，用“－”號。2．3．5 預算差異分析表時間：20年月日 單位：元項目當月差異累計差異原因分析預算值實際值差異值差異率預算值實際值差異值差異率審批： 審核： 制表：2．3．6 預算調(diào)整審批表申請部門日期預算調(diào)整類別□預算內(nèi)追加 □預算內(nèi)追減 □預算外調(diào)整預算調(diào)整原因預算調(diào)整方案項目調(diào)整前預算調(diào)整后預算說明部門負責人意見 簽字： 日期：財務部意見 簽字： 日期：預算管理委員會意見 簽字： 日期：總經(jīng)理意見 簽字： 日期：2．3．7 預算執(zhí)行情況表20年月 單位：萬元項目預算數(shù)預算執(zhí)行數(shù)預算完成率（%）備注小計年初預算數(shù)預算調(diào)整數(shù)2．3．8 預算考核表考核人考核時間被考核人考核周期類別序號指標名稱權(quán)重(%)本期實際值本期預算值預算執(zhí)行差異得分定量指標（80%）1234小計定性指標（20%）12小計考核得分考核指標說明：考核結(jié)果確 認本人對考核結(jié)果無異議。第二條 本制度所稱全面預算，是指以公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為依據(jù)，以銷售預算為起點，以預計財務報表為終點，在預測、決策基礎上，對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排。第四條 基本原則，綜合平衡；，分級實施；，謹慎穩(wěn)?。?，獎懲分明。第六條 公司總經(jīng)理下設預算管理委員會，作為公司全面預算的管理機構(gòu)，主要有以下預算相關職責：；；；；；，進行研究論證；。第八條 公司各部門是全面預算執(zhí)行單位，部門負責人對本部門預算的執(zhí)行結(jié)果承擔責任。第三章 預算編制第九條 全面預算包括經(jīng)營預算、專門決策預算和財務預算，以經(jīng)營預算、專門決策預算作為基礎，主要以財務報表形式予以充分反映。主要包括投資支出預算、長期借款預算等。第十一條 預算編制采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。第十二條 公司全面預算編制程序和時間進度如表22所示：表22 全面預算編制進度表時間進程安排責任部門每年11月上旬下達下年度公司生產(chǎn)經(jīng)營目標董事會擬定并下達下年度全面預算目標預算管理委員會每年11月中下旬制定預算目標分解方案、預算編制方法財務部編制和上報本部門下年度預算草案各部門每年12月上旬對各部門預算草案進行審核、匯總，提出修改意見財務部各部門不斷修改預算方案，直至符合公司總體預算要
各部門綜合平衡，匯總編制公司全面預算方案財務部每年12月中旬研究論證預算方案，形成預算草案，報董事會審批預算管理委員會審議批準預算草案，形成正式預算董事會每年12月下旬下達經(jīng)批準的正式年度預算預算管理委員會第四章 預算執(zhí)行第十三條 各部門應當嚴格執(zhí)行公司下達的年度預算，通過將年度預算指標細化為季度、月度預算，以及分解落實到內(nèi)部分組、崗位等方式，層層落實預算執(zhí)行責任。超預算、預算外資金支付項目，不屬于預算調(diào)整范疇的，資金支付申請部門須履行預算審批程序后方可辦理。第十六條 對于公司工程項目、對外融資等重大預算項目，財務部應進行密切跟蹤，嚴格監(jiān)控預算項目的實施進度和完成情況。第十八條 財務部每月結(jié)合已掌握的財務監(jiān)控信息和各部門的預算執(zhí)行情況，編制公司的預算執(zhí)行情況分析報告，上報預算管理委員會審批。第二十條 各部門應按照經(jīng)批準的預算改進建議或措施執(zhí)行下期預算。由于市場環(huán)境、國家經(jīng)濟或不可抗力等客觀因素導致預算執(zhí)行發(fā)生重大差異的，各部門可申請預算調(diào)整，并按規(guī)定履行預算調(diào)整審批程序后，方可調(diào)整。第二十三條 預算考核工作遵循公開、公平、公正的原則，由預算管理委員會、人力資源部、財務部共同組織實施。第二十五條 預算考核結(jié)果由考核人員、被考核人員的簽字確認，并與各部門負責人及員工的任免、薪酬、崗位及獎懲措施掛鉤。第二十七條 本制度由預算管理委員會負責解釋。相關說明編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期3．3 籌資管理工具3．3．1 籌資預算表單位：元人民幣項目代碼上年數(shù)（1）本年增加數(shù)（2）本年減少數(shù)（3）年末預算數(shù)（4）籌資費用（5）籌資合計1一、負債籌資2（一）長期借款3 其中：銀行借款4 非銀行金融機構(gòu)借款5（二）應付債券6（三）融資租賃7（四）其他8二、股權(quán)籌資9 其中：股票籌資10三、其他籌資11注：1=2+9+11，2=3+6+7+8，3≥4+5，9≥10，（4）=（1）+（2）（3）3．3．2 籌資計劃表籌資金額籌資用途籌資方式籌資時機預計籌資成本籌資風險及應對措施償債計劃安排籌資對公司財務狀況的影響籌資方式比較及建議具體籌資實施方案編制： 審核： 審批：3．3．3 籌資審批單編號：時間申請部門經(jīng)辦人部門負責人籌資方式□ 銀行借款 □ 融資租賃□ 發(fā)行債券 □ 增發(fā)新股□ 其他籌資用途籌資金額籌資銀行籌資利率償還款項來源財務總監(jiān)審核總經(jīng)理審核董事長審批3．3．4 資金需要量預測表資產(chǎn)（上年度）金額（萬元）銷售百分比（%）負債和所有者權(quán)益（上年度）金額（萬元）銷售百分比（%）貨幣資金應收賬款存貨固定資產(chǎn)長期股權(quán)投資無形資產(chǎn)（1）（2）（3）NNN短期借款應付票據(jù)應付賬款實收資本留存收益N（5）（6）NN合計（4）合計（7）銷售凈利率（8）利潤留存率（9）上年度銷售額（10）今年預計銷售額（11）預計外部融資需求量（12）注：本表根據(jù)銷售百分比法預測資金需要量，N表示該項目不隨銷售變化而變化，（4）=（1）＋（2）+（3），（7）=（5）＋（6），（12）=［（4）（7）］［（11）（10）］（8）（9）（11）3．4 籌資管理模板3．4．1 企業(yè)籌資管理制度制度名稱籌資管理制度受控狀態(tài)編 號第一章 總則第一條 為加強公司籌資活動的規(guī)范性，防范籌資風險，降低資金成本，提高資金效益，確?；I資活動的合法性、效益性，特制定本制度。第三條 本制度所稱籌資是指公司滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票三種方式籌集資金的活動。第二章 職責劃分第五條 公司股東大會、董事會是公司籌資活動的決策審批機構(gòu)，董事會秘書、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、證券部經(jīng)理、財務部經(jīng)理是籌資工作領導小組成員。第七條 公司通過發(fā)行債券、股票籌集資金的，由證券部和財務部分別在各自職權(quán)范圍內(nèi)具體實施，其他相關部門提供協(xié)助。第九條 所有籌資業(yè)務的會計科目設置、會計核算和監(jiān)督工作，由財務部負責。第三章 籌資決策第十一條 財務部和證券部根據(jù)公司融資戰(zhàn)略目標和規(guī)劃，結(jié)合年度經(jīng)營計劃和預算安排，擬定籌資方案。第十三條 籌資工作領導小組應對籌資方案進行科學論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超過萬元的籌資方案，還應聘請具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)進行可行性研究。第十六條 籌資方案發(fā)生重大變更的，應重新進行可行性研究，評估風險，并履行原審批程序。第十八條 發(fā)行債券籌資，報總經(jīng)理審核后，經(jīng)董事會審議確定最終發(fā)行方案，并報股東大會審議批準；，證券部、財務部及公司相關部門共同配合外部專業(yè)機構(gòu)開展證券發(fā)行相關資料準備及申報工作。第二十條 籌集資金的使用，須按照籌資方案確定的用途使用，確需改變資金用途的，應報董事會、股東大會審議批準后方可變更用途；萬元，應報董事會批準；、委托貸款或其他變相改變資金用途的投資，且資金支出必須履行總經(jīng)理、董事會、股東大會審議批準程序。第二十二條 公司應當保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還本息或已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利等。第二十四條 財務部應嚴格按照借款合同的本金、利率、期限及幣種，準確計算利息，與債權(quán)人核對無誤后按期辦理借款歸還手續(xù)。第二十六條 借款或債券逾期不能歸還時，財務部門應報告不能按期歸還借款原因，必要時提請董事會關注資金狀況，并及時與債權(quán)人協(xié)商，通報相關情況并申請展期。 第二十八條 公司委托代理機構(gòu)支付利息、股利的，應清點、核對代理機構(gòu)的利息、股利支付清單，并及時取得有關憑據(jù)。第六章 會計控制與監(jiān)督第三十條 財務部應當加強籌資業(yè)務的會計控制，設置籌資業(yè)務的記錄、憑證和賬簿。第三十二條 財務部應從以下幾方面對籌資各環(huán)節(jié)業(yè)務進行嚴格審查和控制、合法性、準確性和完整性；，包括設定資金支付批準權(quán)限，審查資金使用的合法、真實及有效性，將資金實際開支控制在預算范圍內(nèi)；，除律師費、驗資費等合同規(guī)定的合理費用外，不得將其他費用計入；，財務部指定專人保管公司債券存根簿，保存?zhèn)钟腥说拿骷氋Y料，并定期核對。第三十三條 公司內(nèi)部審計部門負責對資金籌集進行監(jiān)督檢查，必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對資金籌集業(yè)務進行審計。第三十五條 籌資監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時要求相關部門改進、完善，必要時出具書面報告，上報公