【正文】 流量，確保及時、足額償還本息或已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利等。第十三條 籌資工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)對籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超過萬元的籌資方案，還應(yīng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。第二章 職責(zé)劃分第五條 公司股東大會、董事會是公司籌資活動的決策審批機(jī)構(gòu)，董事會秘書、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、證券部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理是籌資工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。第二十五條 預(yù)算考核結(jié)果由考核人員、被考核人員的簽字確認(rèn)，并與各部門負(fù)責(zé)人及員工的任免、薪酬、崗位及獎懲措施掛鉤。第十八條 財務(wù)部每月結(jié)合已掌握的財務(wù)監(jiān)控信息和各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，編制公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，上報預(yù)算管理委員會審批。第十一條 預(yù)算編制采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。第六條 公司總經(jīng)理下設(shè)預(yù)算管理委員會，作為公司全面預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)，主要有以下預(yù)算相關(guān)職責(zé)：；；；；；，進(jìn)行研究論證；。財務(wù)管理規(guī)范化操作全案趙淑芳 等 編著目 錄2．3 預(yù)算規(guī)范化管理工具 52．3．1 產(chǎn)品銷售預(yù)算表 52．3．2 產(chǎn)品成本預(yù)算表 52．3．3 現(xiàn)金收支預(yù)算表 62．3．4 財務(wù)預(yù)算報告 72．3．5 預(yù)算差異分析表 82．3．6 預(yù)算調(diào)整審批表 82．3．7 預(yù)算執(zhí)行情況表 92．3．8 預(yù)算考核表 92．4 預(yù)算規(guī)范化管理模板 102．4．1 全面預(yù)算管理制度 103．3 籌資管理工具 143．3．1 籌資預(yù)算表 143．3．2 籌資計劃表 143．3．3 籌資審批單 153．3．4 資金需要量預(yù)測表 153．4 籌資管理模板 163．4．1 企業(yè)籌資管理制度 164．3 投資管理工具 204．3．1 投資項目可行性報告 204．3．2 固定資產(chǎn)投資計劃表 214．3．3 證券投資管理臺賬 224．3．4 投資項目進(jìn)度月報表 224．4 投資管理模板 234．4．1 企業(yè)投資管理制度 235．3 現(xiàn)金管理工具 275．3．1 資金調(diào)度計劃表 275．3．2 庫存現(xiàn)金日記賬 285．3．3 現(xiàn)金盤點報告表 285．3．4 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 295．4 現(xiàn)金管理模板 295．4．1 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度 296．3 應(yīng)收賬款管理工具 326．3．1 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 326．3．2 應(yīng)收賬款賬齡分析表 336．3．3 應(yīng)收賬款對賬單 336．3．4 應(yīng)收賬款催收函 336．3．5 客戶信用檔案表 346．4 應(yīng)收賬款管理模板 356．4．1 應(yīng)收賬款管理制度 357．3 存貨管理工具 377．3．1 入庫通知單 377．3．2 限額領(lǐng)料單 387．3．3 產(chǎn)品出庫單 397．3．4 存貨盤點表 397．4 存貨管理模板 397．4．1 企業(yè)存貨管理制度 398．3 固定資產(chǎn)管理工具 438．3．1 固定資產(chǎn)評估明細(xì)表 438．3．2 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表 448．3．3 固定資產(chǎn)清查盤點表 448．3．4 固定資產(chǎn)處置申報表 458．4 固定資產(chǎn)管理模板 458．4．1 固定資產(chǎn)管理制度 459．3 無形資產(chǎn)管理工具 499．3．1 無形資產(chǎn)明細(xì)表 499．3．2 無形資產(chǎn)登記表 509．3．3 無形資產(chǎn)攤銷表 509．4 無形資產(chǎn)管理模板 519．4．1 無形資產(chǎn)管理制度 5110．3 成本費(fèi)用管理工具 5310．3．1 產(chǎn)品成本計算單 5310．3．2 產(chǎn)品生產(chǎn)成本表 5310．3．3 制造費(fèi)用明細(xì)表 5410．3．4 費(fèi)用報銷申請單 5510．3．5 成本費(fèi)用統(tǒng)計表 5510．3．6 成本費(fèi)用分析表 5510．4 成本費(fèi)用管理模板 5610．4．1 成本費(fèi)用管理制度 5611．3 收入管理工具 6011．3．1 銷售預(yù)測跟蹤表 6011．3．2 產(chǎn)品定價預(yù)估表 6011．3．3 產(chǎn)品調(diào)價申請表 6111．3．4 銷售收入分析表 6111．4 收入管理模板 6211．4．1 銷售收入管理制度 6212．3 利潤管理工具 6512．3．1 年度利潤表 6512．3．2 利潤分配表 6512．3．3 分紅情況表 6612．4 利潤管理模板 6712．4．1 利潤分配管理制度 6713．3 稅務(wù)管理工具 7013．3．1 應(yīng)繳稅費(fèi)估算表 7013．3．2 稅款繳納記錄表 7013．3．3 稅務(wù)風(fēng)險管控自查表 7113．3．4 納稅籌劃計劃表 7113．4 稅務(wù)管理模板 7213．4．1 企業(yè)稅務(wù)管理制度 7214．3 并購、重組與清算管理工具 7514．3．1 并購意向書 7514．3．2 清算資產(chǎn)負(fù)債表 7614．4 并購、重組與清算管理模板 7714．4．1 企業(yè)并購管理制度 7715．3 會計核算管理工具 8015．3．1 記賬憑證 8015．3．2 賬戶余額表 8015．3．3 對賬調(diào)節(jié)表 8015．3．4 試算平衡表 8115．3．5 科目匯總表 8115．4 會計核算管理模板 8215．4．1 會計核算管理制度 8216．3 內(nèi)部審計管理工具 8416．3．1 內(nèi)部審計工作計劃表 8416．3．2 項目審計計劃表 8516．3．3 內(nèi)部控制審計明細(xì)表 8516．3．4 高管離職審計表 8616．3．5 內(nèi)部審計質(zhì)量評價表 8716．4 內(nèi)部審計管理模板 8816．4．1 企業(yè)內(nèi)部審計管理制度 8817．3 財務(wù)分析管理工具 9117．3．1 償債能力分析表 9117．3．2 營運(yùn)能力分析表 9117．3．3 盈利能力分析表 9217．3．4 發(fā)展能力分析表 9217．3．5 財務(wù)分析報告 9317．4 財務(wù)分析管理模板 9417．4．1 財務(wù)分析管理制度 9418．3 財務(wù)報告管理工具 9618．3．1 資產(chǎn)負(fù)債表 9618．3．2 合并利潤表 9718．3．3 現(xiàn)金流量表 9818．3．4 財務(wù)報表附注 9918．4 財務(wù)報告管理模板 10018．4．1 財務(wù)報告管理制度 10019．2 財務(wù)管理人員崗位職責(zé) 10419．2．1 財務(wù)總監(jiān) 10419．2．2 財務(wù)部經(jīng)理 10519．2．3 投融資部經(jīng)理 10519．2．4 審計部經(jīng)理 10619．2．5 投資主管 10619．2．6 融資主管 10719．2．7 會計 10719．2．8 出納 10819．2．9 審計員 1082．3 預(yù)算規(guī)范化管理工具2．3．1 產(chǎn)品銷售預(yù)算表產(chǎn)品名稱： 20年 金額單位：元項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年預(yù)計銷售量預(yù)計銷售單價預(yù)計銷售收入期初應(yīng)收賬款第一季度銷售收現(xiàn)第二季度銷售收現(xiàn)第三季度銷售收現(xiàn)第四季度銷售收現(xiàn)現(xiàn)金收入合計2．3．2 產(chǎn)品成本預(yù)算表 20年 金額單位：元項目單位用量單位價格單位成本直接材料 其中： 原材料燃料及動力直接人工固定制造費(fèi)用變動制造費(fèi)用合計 加： 在產(chǎn)品、自制半成品期初余額 減： 在產(chǎn)品、自制半成品期末余額預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本2．3．3 現(xiàn)金收支預(yù)算表 年度 單位：元序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計01期初現(xiàn)金余額02經(jīng)營性現(xiàn)金收入03經(jīng)營性現(xiàn)金支出04其中： 直接材料采購05直接人工06制造費(fèi)用07銷售費(fèi)用08管理費(fèi)用09各項稅費(fèi)10預(yù)交所得稅11分配股利12投資性現(xiàn)金收入13投資性現(xiàn)金支出14 其中： 基本建設(shè)15固定資產(chǎn)購置16短期投資17籌資性現(xiàn)金收入18籌資性現(xiàn)金支出19 其中： 還貸支出20財務(wù)費(fèi)用21期末現(xiàn)金余額勾稽關(guān)系：（1）01+02+12+17031318＝21 （2）03≥04+05+06+07+08+09+10+11 （3）13≥14+15+16 （4）18≥19+20 2．3．4 財務(wù)預(yù)算報告20年財務(wù)預(yù)算報告一、基本假設(shè)二、預(yù)算編制基礎(chǔ)三、20年財務(wù)預(yù)算（一）利潤表主要項目： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %其中：（1）主營業(yè)務(wù)成本： 萬元，同比增減 % （2）營業(yè)稅金及附加： 萬元，同比增減 % （3）銷售費(fèi)用： 萬元，同比增減 % （4）管理費(fèi)用： 萬元，同比增減 % （5）財務(wù)費(fèi)用： 萬元，同比增減 %（二）資產(chǎn)負(fù)債表主要項目： 萬元，其中流動資產(chǎn) 萬元，同比增減 %： 萬元，其中流動負(fù)債 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %（三）現(xiàn)金流量主要項目： 萬元： 萬元3籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 萬元（四）重大投資事項預(yù)算1.項目：預(yù)計總投資額 萬元，20年預(yù)計投資額2.項目：預(yù)計總投資額 萬元，20年預(yù)計投資額四、確保完成財務(wù)預(yù)算的措施注：同比增減比例為正數(shù)的，表示增長，用“＋”號；為負(fù)數(shù)的，表示下降，用“－”號。第七條 公司財務(wù)部是全面預(yù)算管理的工作機(jī)構(gòu)，主要有以下職責(zé)：；、編制程序、編制方法等工作；；；、匯總編制企業(yè)全面預(yù)算草案；、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況，并定期匯總、分析各部門預(yù)算執(zhí)行情況；，集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案；。在預(yù)算上報、審批和下達(dá)過程中，需要經(jīng)過自上而下、自下而上多次平衡，各部門應(yīng)緊密配合財務(wù)部完成預(yù)算編制工作。第十九條 預(yù)算執(zhí)行的分析報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 、累計發(fā)生額以及下期的預(yù)計發(fā)生額、與預(yù)算比較的差異； ；。第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六條 公司通過銀行借款籌資的，由財務(wù)部負(fù)責(zé)具體實施工作，包括編制籌資預(yù)算，聯(lián)絡(luò)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，簽訂借款合同，辦理借款、還款業(yè)務(wù)等事宜。第十四條 對籌資風(fēng)險進(jìn)行全面評估時，應(yīng)關(guān)注以下幾個方面可能存在的風(fēng)險：、產(chǎn)品市場前景、產(chǎn)品生命周期、市場占有率情況； 、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定情況、主要原材料價格波動、經(jīng)營場所分布情況； 、現(xiàn)金流狀況、債務(wù)結(jié)構(gòu)、各項主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提情況； 、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化程度、技術(shù)有效保護(hù)期、核心技術(shù)保障情況； 、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況、第十五條 籌資方案經(jīng)過可行性研究及風(fēng)險評估后，上報董事會、股東大會審議批準(zhǔn)。第二十三條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)籌資的償付工作，建立資金臺賬，詳細(xì)記錄資金的籌集、使用及本息償還請況。第三十一條 財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度正確核算和監(jiān)督籌資使用、本息償還、股利支付等情況。第三十八條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第八條 投資管理部是公司投資活動的實施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)進(jìn)行投資項目調(diào)研、投資方案擬定、投資項目跟蹤、投資效益評估、投資項目轉(zhuǎn)讓等工作。第十六條 投資管理部對投資項目進(jìn)行調(diào)研、論證，擬定投資方案，必要時，聘請具有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究，形成獨立的可行性研究報告，報總經(jīng)理、董事會或股東大會審議。第二十四條 投資管理部負(fù)責(zé)對公司一切投資項目的實施情況進(jìn)行全程監(jiān)督、檢查和評估，并履行投