【正文】 流量，確保及時、足額償還本息或已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利等。第十三條 籌資工作領導小組應對籌資方案進行科學論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超過萬元的籌資方案，還應聘請具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構進行可行性研究。第二章 職責劃分第五條 公司股東大會、董事會是公司籌資活動的決策審批機構，董事會秘書、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、證券部經(jīng)理、財務部經(jīng)理是籌資工作領導小組成員。第二十五條 預算考核結果由考核人員、被考核人員的簽字確認，并與各部門負責人及員工的任免、薪酬、崗位及獎懲措施掛鉤。第十八條 財務部每月結合已掌握的財務監(jiān)控信息和各部門的預算執(zhí)行情況，編制公司的預算執(zhí)行情況分析報告，上報預算管理委員會審批。第十一條 預算編制采取“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。第六條 公司總經(jīng)理下設預算管理委員會，作為公司全面預算的管理機構，主要有以下預算相關職責：；；；；；，進行研究論證；。財務管理規(guī)范化操作全案趙淑芳 等 編著目 錄2．3 預算規(guī)范化管理工具 52．3．1 產(chǎn)品銷售預算表 52．3．2 產(chǎn)品成本預算表 52．3．3 現(xiàn)金收支預算表 62．3．4 財務預算報告 72．3．5 預算差異分析表 82．3．6 預算調(diào)整審批表 82．3．7 預算執(zhí)行情況表 92．3．8 預算考核表 92．4 預算規(guī)范化管理模板 102．4．1 全面預算管理制度 103．3 籌資管理工具 143．3．1 籌資預算表 143．3．2 籌資計劃表 143．3．3 籌資審批單 153．3．4 資金需要量預測表 153．4 籌資管理模板 163．4．1 企業(yè)籌資管理制度 164．3 投資管理工具 204．3．1 投資項目可行性報告 204．3．2 固定資產(chǎn)投資計劃表 214．3．3 證券投資管理臺賬 224．3．4 投資項目進度月報表 224．4 投資管理模板 234．4．1 企業(yè)投資管理制度 235．3 現(xiàn)金管理工具 275．3．1 資金調(diào)度計劃表 275．3．2 庫存現(xiàn)金日記賬 285．3．3 現(xiàn)金盤點報告表 285．3．4 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 295．4 現(xiàn)金管理模板 295．4．1 現(xiàn)金業(yè)務管理制度 296．3 應收賬款管理工具 326．3．1 應收賬款明細賬 326．3．2 應收賬款賬齡分析表 336．3．3 應收賬款對賬單 336．3．4 應收賬款催收函 336．3．5 客戶信用檔案表 346．4 應收賬款管理模板 356．4．1 應收賬款管理制度 357．3 存貨管理工具 377．3．1 入庫通知單 377．3．2 限額領料單 387．3．3 產(chǎn)品出庫單 397．3．4 存貨盤點表 397．4 存貨管理模板 397．4．1 企業(yè)存貨管理制度 398．3 固定資產(chǎn)管理工具 438．3．1 固定資產(chǎn)評估明細表 438．3．2 固定資產(chǎn)折舊明細表 448．3．3 固定資產(chǎn)清查盤點表 448．3．4 固定資產(chǎn)處置申報表 458．4 固定資產(chǎn)管理模板 458．4．1 固定資產(chǎn)管理制度 459．3 無形資產(chǎn)管理工具 499．3．1 無形資產(chǎn)明細表 499．3．2 無形資產(chǎn)登記表 509．3．3 無形資產(chǎn)攤銷表 509．4 無形資產(chǎn)管理模板 519．4．1 無形資產(chǎn)管理制度 5110．3 成本費用管理工具 5310．3．1 產(chǎn)品成本計算單 5310．3．2 產(chǎn)品生產(chǎn)成本表 5310．3．3 制造費用明細表 5410．3．4 費用報銷申請單 5510．3．5 成本費用統(tǒng)計表 5510．3．6 成本費用分析表 5510．4 成本費用管理模板 5610．4．1 成本費用管理制度 5611．3 收入管理工具 6011．3．1 銷售預測跟蹤表 6011．3．2 產(chǎn)品定價預估表 6011．3．3 產(chǎn)品調(diào)價申請表 6111．3．4 銷售收入分析表 6111．4 收入管理模板 6211．4．1 銷售收入管理制度 6212．3 利潤管理工具 6512．3．1 年度利潤表 6512．3．2 利潤分配表 6512．3．3 分紅情況表 6612．4 利潤管理模板 6712．4．1 利潤分配管理制度 6713．3 稅務管理工具 7013．3．1 應繳稅費估算表 7013．3．2 稅款繳納記錄表 7013．3．3 稅務風險管控自查表 7113．3．4 納稅籌劃計劃表 7113．4 稅務管理模板 7213．4．1 企業(yè)稅務管理制度 7214．3 并購、重組與清算管理工具 7514．3．1 并購意向書 7514．3．2 清算資產(chǎn)負債表 7614．4 并購、重組與清算管理模板 7714．4．1 企業(yè)并購管理制度 7715．3 會計核算管理工具 8015．3．1 記賬憑證 8015．3．2 賬戶余額表 8015．3．3 對賬調(diào)節(jié)表 8015．3．4 試算平衡表 8115．3．5 科目匯總表 8115．4 會計核算管理模板 8215．4．1 會計核算管理制度 8216．3 內(nèi)部審計管理工具 8416．3．1 內(nèi)部審計工作計劃表 8416．3．2 項目審計計劃表 8516．3．3 內(nèi)部控制審計明細表 8516．3．4 高管離職審計表 8616．3．5 內(nèi)部審計質(zhì)量評價表 8716．4 內(nèi)部審計管理模板 8816．4．1 企業(yè)內(nèi)部審計管理制度 8817．3 財務分析管理工具 9117．3．1 償債能力分析表 9117．3．2 營運能力分析表 9117．3．3 盈利能力分析表 9217．3．4 發(fā)展能力分析表 9217．3．5 財務分析報告 9317．4 財務分析管理模板 9417．4．1 財務分析管理制度 9418．3 財務報告管理工具 9618．3．1 資產(chǎn)負債表 9618．3．2 合并利潤表 9718．3．3 現(xiàn)金流量表 9818．3．4 財務報表附注 9918．4 財務報告管理模板 10018．4．1 財務報告管理制度 10019．2 財務管理人員崗位職責 10419．2．1 財務總監(jiān) 10419．2．2 財務部經(jīng)理 10519．2．3 投融資部經(jīng)理 10519．2．4 審計部經(jīng)理 10619．2．5 投資主管 10619．2．6 融資主管 10719．2．7 會計 10719．2．8 出納 10819．2．9 審計員 1082．3 預算規(guī)范化管理工具2．3．1 產(chǎn)品銷售預算表產(chǎn)品名稱： 20年 金額單位：元項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年預計銷售量預計銷售單價預計銷售收入期初應收賬款第一季度銷售收現(xiàn)第二季度銷售收現(xiàn)第三季度銷售收現(xiàn)第四季度銷售收現(xiàn)現(xiàn)金收入合計2．3．2 產(chǎn)品成本預算表 20年 金額單位：元項目單位用量單位價格單位成本直接材料 其中： 原材料燃料及動力直接人工固定制造費用變動制造費用合計 加： 在產(chǎn)品、自制半成品期初余額 減： 在產(chǎn)品、自制半成品期末余額預計產(chǎn)品生產(chǎn)成本2．3．3 現(xiàn)金收支預算表 年度 單位：元序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計01期初現(xiàn)金余額02經(jīng)營性現(xiàn)金收入03經(jīng)營性現(xiàn)金支出04其中： 直接材料采購05直接人工06制造費用07銷售費用08管理費用09各項稅費10預交所得稅11分配股利12投資性現(xiàn)金收入13投資性現(xiàn)金支出14 其中： 基本建設15固定資產(chǎn)購置16短期投資17籌資性現(xiàn)金收入18籌資性現(xiàn)金支出19 其中： 還貸支出20財務費用21期末現(xiàn)金余額勾稽關系：（1）01+02+12+17031318＝21 （2）03≥04+05+06+07+08+09+10+11 （3）13≥14+15+16 （4）18≥19+20 2．3．4 財務預算報告20年財務預算報告一、基本假設二、預算編制基礎三、20年財務預算（一）利潤表主要項目： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %其中：（1）主營業(yè)務成本： 萬元，同比增減 % （2）營業(yè)稅金及附加： 萬元，同比增減 % （3）銷售費用： 萬元，同比增減 % （4）管理費用： 萬元，同比增減 % （5）財務費用： 萬元，同比增減 %（二）資產(chǎn)負債表主要項目： 萬元，其中流動資產(chǎn) 萬元，同比增減 %： 萬元，其中流動負債 萬元，同比增減 %： 萬元，同比增減 %（三）現(xiàn)金流量主要項目： 萬元： 萬元3籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 萬元（四）重大投資事項預算1.項目：預計總投資額 萬元，20年預計投資額2.項目：預計總投資額 萬元，20年預計投資額四、確保完成財務預算的措施注：同比增減比例為正數(shù)的，表示增長，用“＋”號；為負數(shù)的，表示下降，用“－”號。第七條 公司財務部是全面預算管理的工作機構，主要有以下職責：；、編制程序、編制方法等工作；；；、匯總編制企業(yè)全面預算草案；、監(jiān)控企業(yè)預算執(zhí)行情況，并定期匯總、分析各部門預算執(zhí)行情況；，集中制定年度預算調(diào)整方案；。在預算上報、審批和下達過程中，需要經(jīng)過自上而下、自下而上多次平衡，各部門應緊密配合財務部完成預算編制工作。第十九條 預算執(zhí)行的分析報告應至少包括以下內(nèi)容： 、累計發(fā)生額以及下期的預計發(fā)生額、與預算比較的差異； ；。第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，按國家有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關規(guī)定執(zhí)行。第六條 公司通過銀行借款籌資的，由財務部負責具體實施工作，包括編制籌資預算，聯(lián)絡相關金融機構，簽訂借款合同，辦理借款、還款業(yè)務等事宜。第十四條 對籌資風險進行全面評估時，應關注以下幾個方面可能存在的風險：、產(chǎn)品市場前景、產(chǎn)品生命周期、市場占有率情況； 、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定情況、主要原材料價格波動、經(jīng)營場所分布情況； 、現(xiàn)金流狀況、債務結構、各項主要資產(chǎn)減值準備計提情況； 、技術產(chǎn)業(yè)化程度、技術有效保護期、核心技術保障情況； 、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況、第十五條 籌資方案經(jīng)過可行性研究及風險評估后，上報董事會、股東大會審議批準。第二十三條 財務部應當指定專人負責籌資的償付工作，建立資金臺賬，詳細記錄資金的籌集、使用及本息償還請況。第三十一條 財務部應按照國家統(tǒng)一的會計準則制度正確核算和監(jiān)督籌資使用、本息償還、股利支付等情況。第三十八條 本制度由公司董事會負責解釋。第八條 投資管理部是公司投資活動的實施機構，負責進行投資項目調(diào)研、投資方案擬定、投資項目跟蹤、投資效益評估、投資項目轉(zhuǎn)讓等工作。第十六條 投資管理部對投資項目進行調(diào)研、論證，擬定投資方案，必要時，聘請具有資質(zhì)的專業(yè)機構進行可行性研究，形成獨立的可行性研究報告，報總經(jīng)理、董事會或股東大會審議。第二十四條 投資管理部負責對公司一切投資項目的實施情況進行全程監(jiān)督、檢查和評估，并履行投