財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)綜合應(yīng)用案例研究分析-展示頁(yè)
2025-05-09 13:54本頁(yè)面
【正文】 2211預(yù)計(jì)負(fù)債貸2301長(zhǎng)期借款貸2311應(yīng)付債券貸231101債券面值貸231102債券溢價(jià)貸231103債券折價(jià)貨231104應(yīng)計(jì)利息貨2321長(zhǎng)期應(yīng)付款貨2331專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貨2341遞延稅款貸3101應(yīng)收資本(或股本)貸3103已歸還投資借3111資本公積貸311101資本(或股本)溢價(jià)貸311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)貨311104股權(quán)投資準(zhǔn)備貨311105撥款轉(zhuǎn)入貨311106外幣資本折算差額貨311107其他資本公積貸3121盈余公積貸312101法定盈余公積貸312102任意盈余公積貸312103法定公益金貸312104儲(chǔ)備基金貸312105企業(yè)發(fā)展基金貨312106利潤(rùn)歸還投資貨3131本年利潤(rùn)貨3141利潤(rùn)分配貨314101其他轉(zhuǎn)入貸314102提取法定盈余公積貸314103提取法定公益金貸314104提取儲(chǔ)備基金貸314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)基金貸314107利潤(rùn)歸還投資貸314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貨314109提取任意盈余公積貨314110應(yīng)付普通股股利貨314111轉(zhuǎn)作資本的股利貨314115未分配利潤(rùn)貸4101生產(chǎn)成本借410101基本生產(chǎn)成本借41010101甲產(chǎn)品借4101010101直接材料借4101010102燃料及動(dòng)力借4101010103直接人工費(fèi)借4101010104制造費(fèi)用借41010102乙產(chǎn)品借4101010201直接材料借4101010202燃料及動(dòng)力借4101010203直接人工費(fèi)借4101010204制造費(fèi)用借410102輔助生產(chǎn)成本借4105制造費(fèi)用借410501工資借410502福利費(fèi)借410503折舊費(fèi)借410504修理費(fèi)借410509其他借4107勞務(wù)成本借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸510101甲產(chǎn)品數(shù)量核算貸貸件510102乙產(chǎn)品數(shù)量核算貸貸件5102其他業(yè)務(wù)收入貸5201投資收溢貸5203補(bǔ)貼收入貸5301營(yíng)業(yè)外收入貸5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借540101甲產(chǎn)品數(shù)量核算借借件540102乙產(chǎn)品數(shù)量核算借借件5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅及附加借5405其他業(yè)務(wù)支出借5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借550101運(yùn)輸費(fèi)借550102包裝費(fèi)借550103展覽廣告費(fèi)借550109其他借5502管理費(fèi)用部門(mén)核算借550201工資部門(mén)核算借550202福利費(fèi)部門(mén)核算借550203折舊費(fèi)部門(mén)核算借550204差旅費(fèi)部門(mén)核算借550205辦公費(fèi)部門(mén)核算借550206修理費(fèi)部門(mén)核算借550207職工教育經(jīng)費(fèi)部門(mén)核算借550208招待費(fèi)部門(mén)核算借550209勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)部門(mén)核算借550210其他部門(mén)核算借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借550301利息支出借550302手續(xù)費(fèi)借550303匯兌損益借5601營(yíng)業(yè)外支出借5701所得稅借5801以前年度損益調(diào)整借4. 期初余額輔助資料2008年7月，公司期初輔助資料如表1表1表17所示。憑證須經(jīng)主管會(huì)計(jì)簽字，進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目控制處理。項(xiàng)目大類(lèi)：在建工程項(xiàng)目分類(lèi)：01自建工程；02承包工程。表10 客戶(hù)分類(lèi)信息表存貨分類(lèi)編碼存貨分類(lèi)名稱(chēng)01原材料02庫(kù)存商品03包裝物04低值易耗品表11 存貨計(jì)量單位信息表計(jì)量單位組編碼計(jì)量單位組名稱(chēng)
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