【正文】 、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。二次簽字情況主要有：撕票、空白發(fā)票等。、公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后，報(bào)總裁或其授權(quán)人審批。、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公世務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。、相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明、在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后（以正常交通時(shí)間為準(zhǔn)）按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。、公司員工非因公需要繞行的，只能報(bào)銷直達(dá)票價(jià)，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 職責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、帳齡分析及分類，及時(shí)將數(shù)據(jù)提報(bào)反饋。 企管部負(fù)責(zé)本制度的編制、審核及執(zhí)行的修訂、解釋、督導(dǎo)，法務(wù)部負(fù)責(zé)確認(rèn)執(zhí)行。：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在一年內(nèi)的客戶欠款。：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在法律追款失效期后的客戶欠款。、準(zhǔn)壞帳及壞帳的資料，并批復(fù)最終意見(jiàn)交相關(guān)部門執(zhí)行。并將追款內(nèi)容依客戶分別記錄，定期報(bào)呈總經(jīng)理。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任協(xié)助追收。因個(gè)案特殊的，法務(wù)部可直接向總經(jīng)理請(qǐng)示提請(qǐng)法律訴訟。，客戶欠款每月提報(bào)交由業(yè)務(wù)確認(rèn)并報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可正式轉(zhuǎn)入壞帳科目。、補(bǔ)助、津貼依公司規(guī)定核發(fā)。如追款員在規(guī)定期限內(nèi)未能完成目標(biāo)任務(wù)回款額的，依差額部分的3%扣發(fā)責(zé)任金。，造成法務(wù)人員應(yīng)發(fā)當(dāng)月薪資不及原崗位工資（法務(wù)主管2000元/月，追款人員1500元/月）的，按原崗位工資核發(fā)法務(wù)人員當(dāng)月薪資。 范圍本制度包括公司財(cái)務(wù)收支的全過(guò)程。4審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核。8總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。3審計(jì)部門經(jīng)理審批通過(guò)后，通知被審計(jì)單位；如審批不通過(guò)則重新編制審計(jì)工作方案。2存貨審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。3固定資產(chǎn)審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。4往來(lái)帳審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。2檢查長(zhǎng)期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。3抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定。2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)部門經(jīng)理審核。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報(bào)審計(jì)小組。 職責(zé)1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。 4財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計(jì)提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財(cái)務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽，20000元以上須報(bào)總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來(lái)帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。3收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。3到期承兌1出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。3出納將銀行匯款回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。2開具本票1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》（依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度）交出納。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購(gòu)業(yè)務(wù)，“請(qǐng)款單”還需經(jīng)分管副總簽字。5稅款：應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計(jì)劃按排付款。2計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科負(fù)責(zé)呆滯物料的盤存統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)提報(bào)。6工程技術(shù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見(jiàn)提報(bào)及拆用的處理。10總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的擬定、審核執(zhí)行及對(duì)呆滯處理作業(yè)的勾稽管理。2具體原因分類如下：用料預(yù)算過(guò)多，訂單取消，工程變更，質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)購(gòu)不當(dāng)，試驗(yàn)材料剩余，非標(biāo)件余料?！洞魷锪蠋?kù)存匯總表》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)管自存，一聯(lián)材料會(huì)計(jì)，一聯(lián)物控 物 控廠 長(zhǎng)總經(jīng)理倉(cāng)管、材料會(huì)計(jì)倉(cāng)管、材料會(huì)計(jì)倉(cāng) 管計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)倉(cāng) 管質(zhì)檢員工程技術(shù)部長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān) 物 控物 控材料會(huì)計(jì)物 控倉(cāng) 管品管科倉(cāng) 管物 控 工作流程 表單分發(fā) 責(zé)任人 配合人《呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單》一式二聯(lián)，一聯(lián)物控自存，一聯(lián)財(cái)務(wù)，其余復(fù)印分發(fā)相關(guān)部門。4總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況對(duì)《呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀怼愤M(jìn)行審批，同意則簽字轉(zhuǎn)物控員，不同意則退回物控員重新整理。8倉(cāng)管及材料會(huì)計(jì)將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分類匯總編制《呆滯物料庫(kù)存匯總表》，《呆滯物料庫(kù)存匯總表》需注明單號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量及入庫(kù)時(shí)間等，雙方簽字后報(bào)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)審核。12倉(cāng)管將《呆滯物料庫(kù)存匯總表》進(jìn)行分發(fā)。16物控員根據(jù)最終評(píng)議結(jié)論：轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報(bào)廢等，依據(jù)相關(guān)處理責(zé)任部門開具《呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單》，并分發(fā)相關(guān)責(zé)任部門。 相關(guān)表單1呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀?呆滯物料庫(kù)存匯總表3呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單4呆滯物料處理?yè)p益報(bào)告財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度物料需求分析作業(yè)管理目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)的內(nèi)部管理及采購(gòu)過(guò)程控制，降低原材料庫(kù)存及采購(gòu)成本，提升采購(gòu)交期和品質(zhì)，切實(shí)維護(hù)公司利益，同時(shí)提高資金使用效率，特制定本制度。3采購(gòu)部門負(fù)責(zé)供貨商的選擇和采購(gòu)資金的預(yù)算，供應(yīng)商產(chǎn)能負(fù)荷資料及采購(gòu)前置時(shí)間制定。7總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)采購(gòu)作業(yè)的勾稽管理。 計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科廠 部 內(nèi) 勤廠 部物 控計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科 工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人《物料凈需求表》一聯(lián)物控自存?zhèn)洳椤?客戶訂單及生產(chǎn)主計(jì)劃明細(xì)：根據(jù)訂單及主計(jì)劃，按各部件名稱及物料種類核算物料總需求。2物控人員結(jié)合以上所列資料，計(jì)算分析生產(chǎn)用料凈需求情況，填立《物料凈需求表》，確保生產(chǎn)用料的及時(shí)性以達(dá)成交貨目標(biāo)，同時(shí)嚴(yán)格控制倉(cāng)儲(chǔ)存貨之?dāng)?shù)量，嚴(yán)防呆滯產(chǎn)生。2在一定周期而不影響交貨的同種物料可合并請(qǐng)購(gòu)，非標(biāo)件必須注明客戶訂單號(hào)。4請(qǐng)購(gòu)跟催作業(yè)1核對(duì)《采購(gòu)單》：采購(gòu)人員須于接到物控人員提交的《請(qǐng)購(gòu)單》后半個(gè)工作日內(nèi)填寫采購(gòu)單，物控人員須核對(duì)《采購(gòu)單》的采購(gòu)數(shù)量與交期是否與《請(qǐng)購(gòu)單》一致。5采購(gòu)作業(yè)（詳見(jiàn)采購(gòu)作業(yè)管理制度）相關(guān)表單1 生產(chǎn)主計(jì)劃單2 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表3安全用量表4物料凈需求表5請(qǐng)購(gòu)單17 / 17