【正文】 審批。 差旅費(fèi)：為了節(jié)約費(fèi)用、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，調(diào)動(dòng)出差人員的積極性，出差費(fèi)用實(shí)行部分限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷 +部分包干的管理辦法。 購(gòu)買(mǎi)配件由本公司修理 人員進(jìn)行維修的；其購(gòu)買(mǎi)配件人員、配件保管人員與修理人員均應(yīng)分人分工辦理，采購(gòu)人員不得同時(shí)兼驗(yàn)收、保管等。 各部門(mén)工作車輛根據(jù)公司制定的油料管理規(guī)定核報(bào)。 營(yíng)業(yè)稅金與工會(huì)經(jīng)費(fèi)經(jīng)財(cái)務(wù)人員報(bào)稅后，由稅務(wù)局傳遞稅款扣繳通知至銀行辦理托收承付，不再辦理報(bào)銷審批手續(xù)。 公司職 工工資： 公司人力資源負(fù)責(zé)人對(duì)工資開(kāi)支人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)及總額負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司人力資源負(fù)責(zé)人及 各 公司總經(jīng)理審批的工資表予以發(fā)放。未辦理銀行轉(zhuǎn)帳托 收的 通訊 費(fèi)憑發(fā)票 按規(guī)定據(jù)實(shí) 報(bào)銷。但采購(gòu)及驗(yàn)收、入庫(kù)人員應(yīng)分人管理，采購(gòu)人員不得同時(shí)兼驗(yàn)收、保管等，原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。（開(kāi)支計(jì)劃遇節(jié)假日提前報(bào)送） 費(fèi)用開(kāi)支管理要求 辦公費(fèi)用，包括：購(gòu)置的辦公用紙、筆、書(shū)本、計(jì)算尺（器）、打（復(fù)）印用墨合、辦公用單據(jù)、制作工作證、飲用礦泉水、清潔衛(wèi)生用品、修理日常辦公設(shè)備費(fèi)等。 第 6 條 預(yù)付款的使用管理 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并 經(jīng)分級(jí)授權(quán)審批程序簽批 后 方可 辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 在規(guī)定期限內(nèi)不報(bào)銷又不能及時(shí)歸還借款者，財(cái)務(wù)部將于每月月末發(fā)出催款通知書(shū) ，對(duì)于催款通知書(shū)發(fā)出 3 日內(nèi)仍不及時(shí)清理的借款，財(cái)務(wù)部將從當(dāng)月個(gè)人工資中全額扣除，直至扣完為止。業(yè)務(wù)結(jié)束日的核定 日常業(yè)務(wù)：以開(kāi)具發(fā)票的日期為準(zhǔn)。借款單按程序?qū)徍撕螅匠黾{處領(lǐng)款或辦理轉(zhuǎn)帳。 轉(zhuǎn)帳借款 必須在借款單后附上有關(guān)協(xié)議、合同、付款通知等付款依據(jù)，具體操作程序參照 分級(jí)授權(quán)管理制度的審批 程序辦理。 非定額制：為了滿足臨時(shí)性需要而暫付給有關(guān)部門(mén)和個(gè)人的現(xiàn)金，使用后實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的制度。對(duì)于實(shí)行定額制的借款，以后所需現(xiàn)金只能憑票據(jù)報(bào)銷補(bǔ)足借款備用定額，不得另外借支款項(xiàng)。為了滿足公司內(nèi)部各部門(mén)和職工個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，借款實(shí)行備用金管理制度，備用金管理制度實(shí)行定額制和非定額制。 各級(jí)審批（或?qū)彶椋┤怂鶎徟慕杩罴百M(fèi)用報(bào)銷單，必須由xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 6 頁(yè) 共 34 頁(yè) 經(jīng)辦人按項(xiàng)目填寫(xiě)齊全清楚，如部門(mén)、事由、日期、經(jīng)辦人姓名、金額等，否則不予批準(zhǔn)。 公司總經(jīng)理對(duì)公司經(jīng)費(fèi)開(kāi)支負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，總經(jīng)理重點(diǎn)審核資金調(diào)動(dòng)和借款及費(fèi)用支出情況的審批，從全局上把好節(jié)支效益關(guān)。 第 4 條 各級(jí)審批人員相應(yīng)的職責(zé) ；各部門(mén)負(fù)責(zé)人（或臨時(shí)授權(quán)人員）是相關(guān)費(fèi)用的直接監(jiān)督人，重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查借款及費(fèi)用報(bào)銷是否必要、經(jīng)濟(jì)合理、是否符合公司管理規(guī)定（含計(jì)劃）。會(huì)計(jì)核算采用集中核算、分級(jí)管理的模式。 第 2 條 制定本制度的宗旨 ： 借款及報(bào)銷的審批負(fù)責(zé)人應(yīng)本著主人翁的精神，以公司整體利益為本，從實(shí)際工作出發(fā)，認(rèn)真行使工作職權(quán)，杜絕各種不合法、不合理、不合規(guī)的開(kāi)支，承擔(dān)起把關(guān)的重任。 第 5 章 附則 第 15條 本制度由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自董事會(huì)審批通過(guò)之日起執(zhí)行。 第 13條 公司 貨幣資金支出必須逐級(jí)審批，各級(jí)經(jīng)手人必須簽署審批意見(jiàn)并簽字，嚴(yán)禁越級(jí)審批。 第 12條 公司 預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī) 定。具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示。 第 11條 公司 預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。 2．審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行批準(zhǔn)。 第 4 章 貨幣資金支付申請(qǐng)的授權(quán)審批規(guī)定 第 10條 公司 資金支出申請(qǐng)的審批權(quán)限類別。 4．辦理支付。財(cái)務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng) ，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 2．支付審批。 1．支付申請(qǐng)。預(yù)算外資金的使用由使用部門(mén)申請(qǐng)， 分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。 第 7 條 公司 財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門(mén)的月度資金收支計(jì)劃，編制 公司 的月度資金預(yù)算，并提交 公司 月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。 1． 公司 根據(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對(duì) 公司 的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。 第 5 條 本制度適用于 公司 各職能部門(mén)。 第 3 條 公司 對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 1 頁(yè) 共 341 章 總則 第 1 條 為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制公司 成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。 第 2條 公司 所有的支出依照已批準(zhǔn)的 預(yù)算 及審批程序核準(zhǔn)后支付。 第 4條 本制度所稱的貨幣資金是指 公司 在資金運(yùn)作過(guò)程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn) ，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第 2 章 貨幣資金管理的原則與依據(jù) 第 6 條 為加強(qiáng) 公司 對(duì)貨幣資金的管理，本 公司 實(shí)行資金分級(jí)授權(quán)審批制度。 2． 公司 根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，作為 公司 月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。 第 8 條 批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算 是 公司 下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。 第 3 章 資金支付的程序規(guī)定 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 2 頁(yè) 共 34 頁(yè) 第 9條 公司 各職能部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。各職能部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 3．支付復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后，交由出納 人員辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊(cè)。 1．審核：指有關(guān)管理部門(mén)及職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。 3．核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。 各職能部門(mén)資金支出申請(qǐng)按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 3 頁(yè) 共 34 頁(yè) 公司 預(yù)算內(nèi)資金 月度 審批權(quán)限 說(shuō)明表 工作事項(xiàng) 使用 部門(mén) 使用部門(mén)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù) 部 分管領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 董事 會(huì) 實(shí)物 資產(chǎn)購(gòu)置 2020 元以下 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 2020 元 — 5 萬(wàn) 元 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 5 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 月度單筆貨款支付 50 萬(wàn)元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③審批⑤ 審核 ④ 50萬(wàn)元 100萬(wàn)元 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 100 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 辦公費(fèi) 1000 元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審批 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 1000 元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 招待費(fèi) 2020 元以內(nèi) 提 出① 復(fù)核② 審批 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 2020 元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 差旅費(fèi) 5000 元 以內(nèi) 提出