【正文】 xxx 公司 財務管理制度 第 23 頁 共 34 頁 附件一： 海 口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)購置申請表 填表時間 年 月 日 申請購置部門 購置申請人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 預選供 貨單位 聯(lián) 系 電 話 預計購置數(shù)量 單 位 單價 購置總預算 購置資產(chǎn)的主要性能要求： 有無附加設備及預算： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 購置部門意見 技術(shù)部門 核查意見 財務部審核 分管 領(lǐng)導審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務管理制度 第 24 頁 共 34 頁 附件二： 海口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)處置審批表 填表時間 年 月 日 申請?zhí)幹貌块T 處置申請人 處置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 處置資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 資產(chǎn)存放地點 管理部門 資產(chǎn)處置原因： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 處置部門意見 技術(shù)部門核查意見 財務部審核 分管領(lǐng)導審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務管理制度 第 25 頁 共 34 頁 附件 三 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)調(diào)動登記表 填表時間 年 月 日 資產(chǎn)調(diào)入部門 資產(chǎn)調(diào)入 經(jīng)辦人 調(diào)入資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 調(diào)入資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 調(diào)入前資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入前資產(chǎn) 存放地點 調(diào)入后資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入后資產(chǎn) 存放地點 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 資產(chǎn)調(diào)出部門意見 技術(shù)部門核查意見 財務部審核 分管領(lǐng)導審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務管理制度 第 26 頁 共 34 頁 附件 四 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)驗收單 驗收日期 : 使用部門 使 用 人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 購置數(shù)量 單位 單價 購置總金額 附加設備驗收情況 : 資產(chǎn)主要性能要求驗收情況 :xxx 公司 財務管理制度 第 27 頁 共 34。辦公室應查明原因，做出對責任人的處理意見上報總經(jīng)理審批，交財務部具體實施。盤虧固定資產(chǎn)同存貨，期末要處理掉，不允許有掛賬待處理的固定資產(chǎn)損失。固定資產(chǎn)報廢必須履行嚴格的審批手續(xù)，應由使用部門出具報告詳細說明現(xiàn)狀和報廢原因，經(jīng)有關(guān)人員鑒定并報公司領(lǐng) 導審批后，才能辦理固定資產(chǎn)報廢清理的帳務結(jié)轉(zhuǎn)工作。 對不 需要和閑置的固定資產(chǎn)均應及時出售，及時收回資金，以發(fā)揮資產(chǎn)應有的功效。對發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈的，應由盤點單位查明原因，并寫出書面報告上報公司領(lǐng)導，經(jīng)審批后由財務部進行帳務處理。 第 9條 固定資產(chǎn)卡片的建立和管理 固定資產(chǎn)購進后，入帳價值一經(jīng)確定應建立固定資產(chǎn)卡片，進行明細核算； 固定資產(chǎn)卡片將詳細登記固定資產(chǎn)購置、使用、調(diào)撥、維修、清查及報廢、調(diào)出的情況； 固定資產(chǎn)卡片一式叁份，一份由財務部留存，一份由辦公室留存，一份由實物管理部門留存。 第 7 條 固定資產(chǎn)的減值準備 當固定資產(chǎn)可回收金額低于其帳面價值，應當計提固定資產(chǎn)減值準備，資產(chǎn)減值準備一經(jīng)確認，在以后的會計期間不得轉(zhuǎn)回。 。 付使用前的固定資產(chǎn)。 。 通過債務重組、非貨 幣性交易換入固定資產(chǎn)的處理，執(zhí)行會計準則規(guī)定。如接受捐贈的系舊的固定資產(chǎn)，按依照上述方法確定的新固定資產(chǎn)價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入帳價值 。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除按照國家規(guī)定應予資本化的以外，應當在信用期間內(nèi)計入當期損益。固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應當分別將各組成部分確認為單項固定xxx 公司 財務管理制度 第 18 頁 共 34 頁 資產(chǎn)。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標簽。從國外引進的資產(chǎn)必須在索賠期內(nèi)驗收完畢。 資產(chǎn)管理工作流程 資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際情況填寫固定資產(chǎn)購置申請表，部門經(jīng)理審批 報財務部對設備的性能、規(guī)格、型號、數(shù)量及價格進行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請核查現(xiàn)有設備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導決定傳遞財務部進行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進行購置借款 如公司領(lǐng)導決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資 產(chǎn)，申購程序到此終止，申請表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時復印報送至財務部進行資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導決定購置新的資產(chǎn)，則進行下一步到財務部辦理資產(chǎn)購置借款。 技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)，必須請相關(guān)專業(yè)人員參加校驗。 驗收的基本要求是： 應在規(guī)定的驗收日期內(nèi)完成驗收手續(xù)，以免貽誤時機，造成損失。低于以上使用年限標準和單位價值標準的作為低值易耗品，采用一次攤銷法計入成本。： D： 備注： xxx 公司 財務管理制度 第 14 頁 共 34 頁 附件 二 ： ?？谑泄步煌偣? 業(yè)務招待審批表 填表時間： 年 月 日 申請招待部門 申請人 審 批 擬招待時間 A： 招待事由： B： C： 擬招待人員 D： 陪待人員 擬招待標準 招待費用預算總額 人民幣： 165。 xxx 公司 財務管理制度 第 13 頁 共 34 頁 十、本制度所指行政級別均以公司任職文件為準。 當月發(fā)生的費用，應在下月 15 日前報銷（如遇報表日或節(jié)假日順延），逾期報銷按報銷金額 5%罰款。 對大宗付款的請款交易，必須有申購單、合同或擬購物資