【正文】 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 23 頁 共 34 頁 附件一： 海 口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表 填表時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)購置部門 購置申請(qǐng)人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號(hào) 預(yù)選供 貨單位 聯(lián) 系 電 話 預(yù)計(jì)購置數(shù)量 單 位 單價(jià) 購置總預(yù)算 購置資產(chǎn)的主要性能要求： 有無附加設(shè)備及預(yù)算： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 購置部門意見 技術(shù)部門 核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管 領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長(zhǎng)審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 24 頁 共 34 頁 附件二： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)處置審批表 填表時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)?zhí)幹貌块T 處置申請(qǐng)人 處置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號(hào) 處置資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 資產(chǎn)存放地點(diǎn) 管理部門 資產(chǎn)處置原因： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 處置部門意見 技術(shù)部門核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長(zhǎng)審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 25 頁 共 34 頁 附件 三 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)調(diào)動(dòng)登記表 填表時(shí)間 年 月 日 資產(chǎn)調(diào)入部門 資產(chǎn)調(diào)入 經(jīng)辦人 調(diào)入資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號(hào) 調(diào)入資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 調(diào)入前資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入前資產(chǎn) 存放地點(diǎn) 調(diào)入后資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入后資產(chǎn) 存放地點(diǎn) 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 資產(chǎn)調(diào)出部門意見 技術(shù)部門核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長(zhǎng)審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 26 頁 共 34 頁 附件 四 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 驗(yàn)收日期 : 使用部門 使 用 人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號(hào) 購置數(shù)量 單位 單價(jià) 購置總金額 附加設(shè)備驗(yàn)收情況 : 資產(chǎn)主要性能要求驗(yàn)收情況 :xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 27 頁 共 34。辦公室應(yīng)查明原因，做出對(duì)責(zé)任人的處理意見上報(bào)總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部具體實(shí)施。盤虧固定資產(chǎn)同存貨，期末要處理掉，不允許有掛賬待處理的固定資產(chǎn)損失。固定資產(chǎn)報(bào)廢必須履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，應(yīng)由使用部門出具報(bào)告詳細(xì)說明現(xiàn)狀和報(bào)廢原因，經(jīng)有關(guān)人員鑒定并報(bào)公司領(lǐng) 導(dǎo)審批后，才能辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢清理的帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。 對(duì)不 需要和閑置的固定資產(chǎn)均應(yīng)及時(shí)出售，及時(shí)收回資金，以發(fā)揮資產(chǎn)應(yīng)有的功效。對(duì)發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)由盤點(diǎn)單位查明原因，并寫出書面報(bào)告上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 第 9條 固定資產(chǎn)卡片的建立和管理 固定資產(chǎn)購進(jìn)后，入帳價(jià)值一經(jīng)確定應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行明細(xì)核算； 固定資產(chǎn)卡片將詳細(xì)登記固定資產(chǎn)購置、使用、調(diào)撥、維修、清查及報(bào)廢、調(diào)出的情況； 固定資產(chǎn)卡片一式叁份，一份由財(cái)務(wù)部留存，一份由辦公室留存，一份由實(shí)物管理部門留存。 第 7 條 固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 當(dāng)固定資產(chǎn)可回收金額低于其帳面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)確認(rèn)，在以后的會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 。 付使用前的固定資產(chǎn)。 。 通過債務(wù)重組、非貨 幣性交易換入固定資產(chǎn)的處理，執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。如接受捐贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按依照上述方法確定的新固定資產(chǎn)價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入帳價(jià)值 。實(shí)際支付的價(jià)款與購買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除按照國家規(guī)定應(yīng)予資本化的以外，應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應(yīng)當(dāng)分別將各組成部分確認(rèn)為單項(xiàng)固定xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 18 頁 共 34 頁 資產(chǎn)。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項(xiàng)內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認(rèn)后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對(duì)固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標(biāo)簽。從國外引進(jìn)的資產(chǎn)必須在索賠期內(nèi)驗(yàn)收完畢。 資產(chǎn)管理工作流程 資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際情況填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，部門經(jīng)理審批 報(bào)財(cái)務(wù)部對(duì)設(shè)備的性能、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量及價(jià)格進(jìn)行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請(qǐng)核查現(xiàn)有設(shè)備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導(dǎo)決定傳遞財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進(jìn)行購置借款 如公司領(lǐng)導(dǎo)決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資 產(chǎn)，申購程序到此終止，申請(qǐng)表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時(shí)復(fù)印報(bào)送至財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導(dǎo)決定購置新的資產(chǎn)，則進(jìn)行下一步到財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。 技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)，必須請(qǐng)相關(guān)專業(yè)人員參加校驗(yàn)。 驗(yàn)收的基本要求是： 應(yīng)在規(guī)定的驗(yàn)收日期內(nèi)完成驗(yàn)收手續(xù)，以免貽誤時(shí)機(jī)，造成損失。低于以上使用年限標(biāo)準(zhǔn)和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的作為低值易耗品，采用一次攤銷法計(jì)入成本。： D： 備注： xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 14 頁 共 34 頁 附件 二 ： 海口市公共交通總公司 業(yè)務(wù)招待審批表 填表時(shí)間： 年 月 日 申請(qǐng)招待部門 申請(qǐng)人 審 批 擬招待時(shí)間 A： 招待事由： B： C： 擬招待人員 D： 陪待人員 擬招待標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)用預(yù)算總額 人民幣： 165。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 13 頁 共 34 頁 十、本制度所指行政級(jí)別均以公司任職文件為準(zhǔn)。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在下月 15 日前報(bào)銷（如遇報(bào)表日或節(jié)假日順延），逾期報(bào)銷按報(bào)銷金額 5%罰款。 對(duì)大宗付款的請(qǐng)款交易，必須有申購單、合同或擬購物資