行政事業(yè)單位內(nèi)控制度案例-展示頁(yè)
2025-01-19 13:14本頁(yè)面
【正文】 ? 案例點(diǎn)評(píng) ? 本案例涉及的是小金庫(kù)問(wèn)題，與其他案例不同的是本案涉及的貨幣資金控制環(huán)節(jié)較多。 ? ? （ 3）截留所謂“補(bǔ)助費(fèi)”等收入 930多萬(wàn)元。 ? ? （ 2）截留預(yù)算外收入 1360多萬(wàn)元。財(cái)務(wù)部門“生財(cái)有道”：他們虛列工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，套取現(xiàn)金100多萬(wàn)元；以發(fā)放上下班交通補(bǔ)貼名義購(gòu)入公交預(yù)售票，而后交該局下屬企業(yè)出售，套現(xiàn) 49萬(wàn)多元；子虛烏有列項(xiàng)目，如虛列洗理費(fèi)、通信費(fèi)、材料費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修理費(fèi)等等。最早的歷時(shí) 12年，以后陸續(xù)形成了 6個(gè)“小金庫(kù)”。內(nèi)控制度案例 貨幣資金內(nèi)部控制案例 ? “小金庫(kù)”資金“來(lái)之不易” 案例簡(jiǎn)介 ? Z自從 1986年起坐上局長(zhǎng)交椅， 1988年起局長(zhǎng)、黨委書記“一肩挑”。同年 4月，財(cái)務(wù)部門“小金庫(kù)”開(kāi)始形成。 ? ? （ 1）虛設(shè)經(jīng)費(fèi)支出 690多萬(wàn)元。他們不折不扣貫徹 Z局長(zhǎng)“想辦法將行政經(jīng)費(fèi)節(jié)余款弄出來(lái)”的要求，多管齊下，套出現(xiàn)金，充實(shí)“小金庫(kù)”。 12年來(lái)，經(jīng) Z局長(zhǎng)批示，將報(bào)廢車輛變價(jià)款、設(shè)備折舊款、舊辦公用品等物資處理款和其他調(diào)撥款直接存入“小金庫(kù)”；將消防、交通違章罰款，碼頭、房屋、車輛等的出租收入，三產(chǎn)企業(yè)上交承包金和利潤(rùn)，機(jī)動(dòng)車輛、保險(xiǎn)代理費(fèi)
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