行政事業(yè)單位內(nèi)控制度案例-展示頁
2025-01-19 13:14本頁面
【正文】 ? 案例點評 ? 本案例涉及的是小金庫問題，與其他案例不同的是本案涉及的貨幣資金控制環(huán)節(jié)較多。 ? ? （ 3）截留所謂“補助費”等收入 930多萬元。 ? ? （ 2）截留預(yù)算外收入 1360多萬元。財務(wù)部門“生財有道”：他們虛列工資、獎金、補貼，套取現(xiàn)金100多萬元；以發(fā)放上下班交通補貼名義購入公交預(yù)售票，而后交該局下屬企業(yè)出售，套現(xiàn) 49萬多元；子虛烏有列項目，如虛列洗理費、通信費、材料費、設(shè)備購置費、修理費等等。最早的歷時 12年，以后陸續(xù)形成了 6個“小金庫”。內(nèi)控制度案例 貨幣資金內(nèi)部控制案例 ? “小金庫”資金“來之不易” 案例簡介 ? Z自從 1986年起坐上局長交椅， 1988年起局長、黨委書記“一肩挑”。同年 4月，財務(wù)部門“小金庫”開始形成。 ? ? （ 1）虛設(shè)經(jīng)費支出 690多萬元。他們不折不扣貫徹 Z局長“想辦法將行政經(jīng)費節(jié)余款弄出來”的要求，多管齊下，套出現(xiàn)金，充實“小金庫”。 12年來，經(jīng) Z局長批示，將報廢車輛變價款、設(shè)備折舊款、舊辦公用品等物資處理款和其他調(diào)撥款直接存入“小金庫”；將消防、交通違章罰款，碼頭、房屋、車輛等的出租收入，三產(chǎn)企業(yè)上交承包金和利潤，機動車輛、保險代理費
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