運(yùn)營(yíng)資金管理ppt課件-展示頁(yè)
2025-01-19 04:03本頁(yè)面
【正文】 的物投放足夠數(shù)額的資金或?qū)嵨锏蓉泿诺葍r(jià)物的經(jīng)濟(jì)行為。 ? 投資可以分為以下幾類： ? 按投資行為的介入程度，分為直接投資和間接投資。 ? 按照投資方向不同，分為對(duì)內(nèi)投資和對(duì)外投資 應(yīng)收賬款管理 ? 一、應(yīng)收賬款的收益與成本 ? 收益： ? （ 1）增加銷售額 ? （ 2）減少存貨占用資金 ? 成本 ? （ 1）應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本（利息收入） ? （ 2）應(yīng)收賬款的管理成本 ? （ 3）應(yīng)收賬款的壞賬成本 ? 二、信用政策 ? 應(yīng)收賬款政策又稱信用政策，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策三部分。 ? 制定信用標(biāo)準(zhǔn)的程序與方法： ? 信息來(lái)源 ? 來(lái)源于內(nèi)部信息和外部信息 ? 5C信用評(píng)價(jià)體系 ? （ 1）品質(zhì)（ Character)：是否誠(chéng)實(shí)與正直； ? （ 2）能力（ Capacity）：是否具備償債能力； ? （ 3）資本（ Capital）：財(cái)務(wù)狀況是否穩(wěn)健； ? （ 4）抵押（ Collateral）是否有能力提供擔(dān)保資產(chǎn)； ? （ 5）情況（ Condition）是否能需應(yīng)對(duì)不利的經(jīng)濟(jì)情況。 ? （二）信用條件 ? 信用條件是銷貨企業(yè)要求賒購(gòu)客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個(gè)要素組成。 ? 信用期限的確定，主要是分析改變現(xiàn)行信用期對(duì)收入和成本的影響。當(dāng)前者大于后者時(shí)，延長(zhǎng)信用
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