【正文】 總經(jīng)理 備忘 目標(biāo)成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 22 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 第四章 目標(biāo)成本的執(zhí)行 第一條 目標(biāo)成本的執(zhí)行原則 限價設(shè)計原則： 設(shè)計部根據(jù)公司確定的目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行委托設(shè)計任務(wù)； 設(shè)計部及時將各階段的方案設(shè)計提供成本管理部，成本管理部在 3 到 5 天內(nèi)完成設(shè)計方案的概算，并與目標(biāo)成本進(jìn)行對比，提出相關(guān)建議； 設(shè)計方案在效果、造價均滿足要求下，將進(jìn)行細(xì)化、深入； 限價設(shè)計主要用于裝飾工程、景觀園林工程等的方案設(shè)計階段； 限價采購原則： 限價采購主要用于裝飾性材料的確定及采購； 工程管理、成本部根據(jù)公司審批確定的《 新項目材料設(shè)備一覽表 施工圖階段 》的要求尋找合格的供貨商，開展材料的招投標(biāo)工作； 先算后干原則： 原則上工程必須先編制施工圖預(yù)算，再進(jìn)行施工；若設(shè)計等特殊原因，可邊施工邊編制預(yù)算； 審批原則： 各項設(shè)計、施工等業(yè)務(wù)工作的開展必須以公司的目標(biāo)成本為限價的依據(jù)，從而保證總目標(biāo)的順利實現(xiàn)； 若由于特殊原因，選定項目將超過目標(biāo)成 本則必須填報《超目標(biāo)成本審批表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施； 第二條 目標(biāo)成本的動態(tài)報告 在項目實施過程中，應(yīng)及時反映項目成本的動態(tài)情況，由成本管理部定期出一份《項目動態(tài)成本信息報告》； 《項目動態(tài)成本信息報告》內(nèi)容： 各項目的動態(tài)成本匯總反映，并闡述成本有較大變化的原因； 成本控制管理的專項分析； 成本控制的問題及建議； 成本管理部《項目動態(tài)成本信息報告》后報送公司總經(jīng)理層及各相關(guān)部門經(jīng)理； 目標(biāo)成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 23 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 收到《項目動態(tài)成本信息報告》，總經(jīng)理組織召開項目動態(tài)成本信息報告匯報會，聽取動態(tài)成本的情況，并解決信息報告中提出的問題； 第三條 目標(biāo)成本的總結(jié)評估 工程項目竣工后，完成項目的結(jié)算成本，比較結(jié)算成本與目標(biāo)成本的差異，總結(jié)分析原因； 工程項目結(jié)算后，應(yīng)按目標(biāo)成本科目分類，總結(jié)各成本項目的造價指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，錄入數(shù)據(jù)庫或整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的 Excel 數(shù)據(jù)表作為新項目測算的依據(jù)： 第四條 附件 《超目標(biāo)成本審批表》 目標(biāo)成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 24 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 超目標(biāo)成本審批表 項目： 主 辦 部 門 意 見 主辦人： 部門經(jīng)理： 成 本 管 理 部 意 見 目標(biāo) 成本 當(dāng)前預(yù)測成本 增減 成本 主辦人： 部門經(jīng)理： 分管副總意見 總經(jīng)理批示： 備 注 該“審批表”同合同審批表同時上報。 ? 負(fù)責(zé)招投標(biāo)工程量清單計算； ? 日常管理 ? 配合及時提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)； ? 負(fù)責(zé)每周部門例會紀(jì)要記錄及整理； ? 及時總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)供部門內(nèi)共享； ? 協(xié)助部門經(jīng)理處理日常事物。 ? 負(fù)責(zé)抽查現(xiàn)場有關(guān)工程量的準(zhǔn)確性； ? 負(fù)責(zé)督促工程部執(zhí)行《工程變更簽證管理規(guī)范》； ? 合同及付款管理 ? 負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款； ? 日常管理 ? 負(fù)責(zé)總部成本管理軟件的日常數(shù)據(jù)管理工作； ? 及時總結(jié)工作中經(jīng)驗教訓(xùn)供部門內(nèi)共享； 成本信息管理崗 ? 施工圖預(yù) 算審核（兼） — 土建工程 ? 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對工作； ? 審核工程進(jìn)度預(yù)算 ? 負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款，經(jīng)過審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)之一； ? 審核現(xiàn)場簽證變更 ? 負(fù)責(zé)全部土建工程設(shè)計變更和簽證單費用的初審； ? 負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報項目上發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的辦理情況； ? 結(jié)算工作 ? 負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書； ? 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料； ? 負(fù)責(zé)對工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審； ? 動態(tài)目標(biāo)成本 ? 負(fù)責(zé)進(jìn)行項目動態(tài)目標(biāo)成本跟蹤； ? 按月提供出動態(tài)成本分析報告（簽證變更部分）； ? 現(xiàn)場簽證變更及檔案管理 ? 負(fù)責(zé)建立工程設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證費用臺帳； ? 負(fù)責(zé)各類決算資料檔案及圖紙資料管理； ? 招投標(biāo)管理 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 10 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 安裝成本管理崗崗位職責(zé) ? 施 工圖預(yù)算審核 安裝工程 ? 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對工作； ? 審核工程進(jìn)度款 ? 負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款（安裝部分），經(jīng)過審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)； ? 招投標(biāo)工作 ? 對安裝工程和材料（設(shè)備）招投標(biāo)工作，預(yù)算員要負(fù)責(zé)對相關(guān)的投標(biāo)單位的入圍進(jìn)行審簽； ? 負(fù)責(zé)協(xié)助編制主體工程招標(biāo)文件，對招標(biāo)文件的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行審核； ? 對經(jīng)濟(jì)標(biāo)書進(jìn)行分析； ? 審核現(xiàn)場簽證變更 ? 負(fù)責(zé)全部安裝工程設(shè)計變更和簽證單費用的初審； ? 負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報項 目上發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的辦理情況； ? 結(jié)算工作 ? 負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書； ? 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料； ? 動態(tài)目標(biāo)成本 ? 負(fù)責(zé)進(jìn)行項目動態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的安裝、社區(qū)管網(wǎng)及安裝甲供材料等； ? 按月提供出動態(tài)成本分析報告（安裝部分）； ? 現(xiàn)場管理 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 9 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 ? 部屬激勵和績效考核； ? 負(fù)責(zé)本部門人力資源的配置和調(diào)遣； ? 相關(guān)總協(xié)調(diào)工作 ? 負(fù)責(zé)本部門所有對內(nèi)對外的協(xié)調(diào)工作； ? 組織對外的業(yè)務(wù)交流活動； ? 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部成本意識的建立并組織相關(guān)培訓(xùn)。 成本管理部崗位職責(zé) 成本管理部經(jīng)理崗位職責(zé) ? 目標(biāo)管理 ? 組織確定項目的目標(biāo)成本； ? 確定部門的工作目標(biāo)及工作計劃； ? 定期檢查成本控制目標(biāo)的執(zhí)行情況； ? 制定有效的成本控制方法； ? 負(fù)責(zé)監(jiān)督和落實部門的工作計劃； ? 造價審核 ? 組織完成各項造價（含合同價、結(jié)算價）的確定工作； ? 對造價工作完成部門內(nèi)的終審； ? 組織重大結(jié)算工作及合同的談判； ? 招 投標(biāo)工作 ? 參與公司所有招投標(biāo)工作； ? 制度建設(shè) ? 組織制定成本管理的有關(guān)規(guī)范； ? 組織對成本管理規(guī)范的有關(guān)培訓(xùn)工作； ? 負(fù)責(zé)公司成本管理制度的制定； ? 新項目投資測算 ? 組織項目前期成本調(diào)研，便于公司決策； ? 合同管理 ? 起草格式化標(biāo)準(zhǔn)合同文本； ? 對上報合同進(jìn)行審核； ? 根據(jù)實施情況對合同的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行全面的把握； ? 預(yù)決算管理 ? 負(fù)責(zé)裝修工程及室外園林綠化工程結(jié)算工作； ? 部門管理 ? 培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干； 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 7 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 ? 參與合同有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的審核 ? 定期動態(tài)報告目標(biāo)成本和責(zé)任成本的執(zhí)行情況 ? 定期和不定期抽查評估項目成本管理工作 ? 對項目前期土地成本、方案設(shè)計等進(jìn)行評估，提出意見 ? 對報批報建、營銷成本（逐步由成本部負(fù)責(zé)）進(jìn)行監(jiān)督控制 成本管理規(guī)范建設(shè) ? 制定成本管理的有關(guān)規(guī)范及實施細(xì)則 ? 制定并完善目標(biāo)成本管理體系 ? 制定并完善部門內(nèi)部管理規(guī)范 制度 培訓(xùn)指導(dǎo) ? 組織成本管理規(guī)范的培訓(xùn) ? 為工程部提供預(yù)算、結(jié)算和成本管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo) 成本預(yù)結(jié)算管理 ? 預(yù)算資料原件工程結(jié)算前由主辦人留存保管 ? 結(jié)算資料原件工程結(jié)算后由專人統(tǒng)一歸檔管理 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 6 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 目標(biāo)成本、責(zé)任成本管理 ? 搜集、整理、匯總歷史成本資料； ? 確定目標(biāo)成本 總控指標(biāo)，分解成本控制指標(biāo)，提出控制要點； ? 匯總編輯項目目標(biāo)成本指導(dǎo)書及目標(biāo)成本控制責(zé)任書，并負(fù)責(zé)監(jiān)控、評估； ? 每月分析目標(biāo)成本變動情況，匯報項目動態(tài)成本； 預(yù)結(jié)算管理 ? 組織編制及審核工程施工圖預(yù)算； ? 全面審核竣工工程結(jié)算； ? 根據(jù)結(jié)算報告完成各項工程清算 成本信息管理 ? 建立和完善工程造價和材料設(shè)備價格信息資料庫 ? 定期進(jìn)行專題或綜合的成本分析和研究? 收集集團(tuán)內(nèi)及其他工程造價信息資料 ? 收集集團(tuán)內(nèi)及其他公司成本管理先進(jìn)舉措，加以吸收利用和推廣 ? 有效使用集團(tuán)下發(fā)的成本管理軟件 ? 標(biāo)準(zhǔn)合同文本（工程設(shè)計類）的組織編制及 審核 ? 審核并及時辦理各項合同的審批工作 ? 審核并及時辦理各項付款的審批工作 ? 審核并及時辦理各項結(jié)算的審批工作 ? 按不同類別建立合同及執(zhí)行情況臺帳 成本管理監(jiān)控評估 ? 參與工程、材料及設(shè)備的招投標(biāo)工作 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 5 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則 1 總則 本準(zhǔn)則為無錫萬科成本人員工作素質(zhì)的基本要求，職員必須熟知并遵守； 成本人員違反本職業(yè)操守準(zhǔn)則將上報公司； 2 職業(yè)操守準(zhǔn)則 業(yè)務(wù)工作 遵守集團(tuán)職務(wù)行為準(zhǔn)則； 執(zhí)行造價行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜造價職業(yè)聲譽，自覺維護(hù)公司利益； 誠實守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為； 嚴(yán)格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“誠信、公正、精業(yè)、進(jìn)取”的原則，開展各項業(yè)務(wù)工作； 嚴(yán)格按合同約定進(jìn)行工程造價審核工作，勤奮工作，獨立 、客觀、公正、正確地出具工程造價成果文件，使公司滿意； 嚴(yán)格按合同約定審核各項工程付款，未經(jīng)公司許可，不得提前或超額支付各項付款； 在任何情況下，禁止兼職工作。 編制部門： 成本管理部 文件編號： WXVKCB002 第 2 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 前 言 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB 第 1 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千