淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議本科畢業(yè)論文-展示頁(yè)
2025-06-03 13:54本頁(yè)面
【正文】 職稱 1 內(nèi) 容 提 要 面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的外部環(huán)境，商業(yè)銀行面臨的壓力越來(lái)越大，要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下存活，內(nèi)控機(jī)制是核心問(wèn)題，必須全面提高內(nèi)控效率，為銀行的發(fā)展提供動(dòng)力，規(guī)避經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制主要包括五大要素，分別 為：內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)，內(nèi)控控制活動(dòng)和內(nèi)控的信息分享與溝通。通過(guò)分析五大因素的現(xiàn)狀以及 問(wèn)題，提出了切實(shí)可行的建議對(duì)策，希望商業(yè)銀行可以在當(dāng)前現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)，為其實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)足的發(fā)展做好準(zhǔn)備。s strategic objectives. Internal control mechanism of mercial banks including the five elements, the nondo is: sharing and munication of internal control environment, internal oversight, risk identification and evaluation of internal control, internal control activities and internal information. The core of the internal control environment is the internal culture, this article focuses on internal culture, internal control activities is the core of the system, this paper focuses on the internal control system. By analyzing the five factors of the phenomenon and the problems put forward practical proposals countermeasures hope mercial banks can continue to improve on the basis of the current status quo, for the realization of its great development ready. Key words: Internal control mechanisms。 risk identification and assessment。 internal culture 2 目 錄 一 、 商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的影響因素 ……… ……… …………………… … … … 3 二、商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀分析 …………… …………………………………… 3 （一）內(nèi)控制度的現(xiàn) 狀 分析 ……………………… ………… ……… … … … 4 （二）內(nèi)控信息分享與溝通的現(xiàn)狀分析 …………………………………… 4 （三）內(nèi)控分析識(shí)別與評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀分析 ……………………… ……… … … … 5 （四）內(nèi)控監(jiān)督體系的現(xiàn)狀分析 …………………… ………… ……… … … … 6 （五）內(nèi)控文化的現(xiàn)狀分析 …………………… ………… ……… … … … … … 7 三 、 商業(yè)銀行內(nèi)控改進(jìn)建議 ……… ………………… ………… ……… … … … 7 （一）內(nèi)控制度的建議對(duì)策 ……………………… ………… ……… … … … 8 （二）內(nèi)控信息分享與溝通的建議對(duì)策 ………… … ………… ……… … … 8 （三）內(nèi)控分析識(shí)別與評(píng)價(jià)的建議對(duì)策 ……………………… ……… … … … 8 （四）內(nèi)控監(jiān)督體系的建議對(duì)策 …………………… ………… ……… … … … 8 （ 五）內(nèi)控文化的建議對(duì)策 …………………… ………… ……… … … … … … 8 四 、 研究結(jié)論 …………………………………… ………… ……… … … … … … 9 3 淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議 隨著國(guó)家開放程度的增加，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈。商業(yè)銀行低效的內(nèi)控管理，不健全的制度體系，落后的電子應(yīng)用技術(shù)嚴(yán)重的阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展，歸根結(jié)底，是商業(yè)內(nèi)部控制出了問(wèn)題。內(nèi)控機(jī)制的健全，內(nèi)控效率的提高，勢(shì)在必行。 內(nèi)控制度是銀行在管理經(jīng)營(yíng)中為保證管理有效，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)，我實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的規(guī)章制度；信息分享與溝通是商業(yè)銀行收集內(nèi)控的信息，保證其及時(shí)，快速有效的傳遞，提高內(nèi)控的效率；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是在 事故發(fā)生之前，運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出識(shí)別，分析其風(fēng)險(xiǎn)損失，做出 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理，為商業(yè)銀行降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控監(jiān)督體系是銀行的管理層、治理層制定相關(guān)的制度進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)價(jià)，再次基礎(chǔ)上內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)對(duì)其進(jìn)行在監(jiān)督，評(píng)價(jià)，糾正偏差的活動(dòng)；內(nèi)控文化是 是企業(yè)在管理過(guò)程中培育形成的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，基本概念以及行為規(guī)范，是商業(yè)銀行的軟實(shí)力，是一個(gè)潛在的重要因素 。 中國(guó)工商銀行河南省分行營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控部課題組的《論商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化的創(chuàng)新》 提出 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分， 先進(jìn)的內(nèi)控文化可以促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，凝固、停滯不前的內(nèi)控文化將阻礙商業(yè)銀行的發(fā)展 。 根據(jù)這些文獻(xiàn)研究表明： 商業(yè)銀行內(nèi)控 主要包括五要素，分別為： 內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)，信息分享與溝通、
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