【正文】 ............................................................................ 22 四、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) ..................................................................................... 24 一、可轉(zhuǎn)換債券 ............................................................................................... 24 二、認(rèn)股權(quán)證 ................................................................................................... 25 一、因素分析法 ............................................................................................... 26 二、銷售百分比法 ............................................................................................ 26 三、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法 ........................................................................................ 26 一、資本成本 ................................................................................................... 27 二、杠桿效應(yīng) ................................................................................................... 28 三、資本結(jié)構(gòu) ................................................................................................... 31 第四章 投資管理 .......................................................................................................... 32 一、投資的概念與種類 ..................................................................................... 32 二、項(xiàng)目投資的特點(diǎn)與意義 .............................................................................. 33 三、投資決策及其影響因素 .............................................................................. 33 四、投資的程序 ............................................................................................... 34 五、項(xiàng)目投資的可行性研究 .............................................................................. 34 一、財(cái)務(wù)可行性要素的特征 .............................................................................. 35 二、投入類財(cái)務(wù)可行性要素的估算 ................................................................... 35 三、產(chǎn)出類財(cái)務(wù)可行性要素的估算 ................................................................... 38 一、財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)指標(biāo)的類型 ....................................................................... 38 二、投資項(xiàng)目凈現(xiàn)金流量的測(cè)算 ....................................................................... 39 三、靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算方法及特征 ................................................................ 40 四、動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算及特點(diǎn) ....................................................................... 41 五、運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性 .................................................. 44 一、投資方案及其類型 ..................................................................................... 45 二、財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)與項(xiàng)目投資決策的關(guān)系 ..................................................... 45 三、項(xiàng)目投資決策的主要 方法 .......................................................................... 45 四、兩種特殊的固定資產(chǎn)投資決策 ................................................................... 47 第五章 營運(yùn)資金管理 ................................................................................................... 47 一、營運(yùn)資金的概念和特點(diǎn) .............................................................................. 47 二、營運(yùn)資金的管 理原則 ................................................................................. 47 三、營運(yùn)資金戰(zhàn)略 ............................................................................................ 48 一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī) ........................................................................................ 49 二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定 ................................................................................. 49 三、現(xiàn)金管理模式 ............................................................................................ 50 四、現(xiàn)金收支管理 ............................................................................................ 51 一、應(yīng)收賬款的功能 ........................................................................................ 51 二、應(yīng)收賬款的成本 ........................................................................................ 51 三、信用政策 ................................................................................................... 52 四、應(yīng)收賬款的監(jiān)控 ........................................................................................ 52 五、應(yīng)收賬款日常管理 ..................................................................................... 53 一、存貨的功能 ............................................................................................... 54 二、存貨的持有成本 ........................................................................................ 54 三、最優(yōu)存貨量的確定 ..................................................................................... 55 四、存貨的控制系統(tǒng) ........................................................................................ 55 一、短期借款 ................................................................................................... 56 二、短期融資券 ............................................................................................... 56 三、商業(yè)信用 ................................................................................................... 57 四、流動(dòng)負(fù)債的利弊 ........................................................................................ 57 第六章 收益與分配管理 ............................................................................................... 57 一、收益分配管理的意義 ................................................................................. 57 二、收益分配 的原則 ........................................................................................ 58 三、收益與分配管理的內(nèi)容 .............................................................................. 58 一、銷售預(yù)測(cè)分析 ............................................................................................ 58 二、銷售定價(jià)管理 ............................................................................................ 59 第三節(jié) 成本費(fèi)用管理 ............................................................................................ 62 一、成本歸口分級(jí)管理 ..................................................................................... 62 二、成本性態(tài)分析 ............................................................................................ 62 三、標(biāo)準(zhǔn)成本管理 ..................................