【正文】 資 誠 會 計 師 事 務(wù) 所 會 計 師： 黎昌州 支秉鈞 前財政部證期會 (84) 臺財證 ( 六 ) 第 13377 號 核準(zhǔn)簽證文號 ： (88) 臺財證 ( 六 ) 第 16120 號 民 國 九 十 五 年 四 月 二 十 八 日 遠(yuǎn) 雄 空 運 倉 儲 股 份 有 限 公 司 (原名遠(yuǎn)翔空運倉儲股份有限公司 ) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 民國 95 年及 94 年 3 月 31 日 單位： 新臺幣仟元 (僅經(jīng)核閱 , 未依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核 ) 9 5 年 3 月 31 日 9 4 年 3 月 31 日 9 5 年 3 月 31 日 9 4 年 3 月 31 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產(chǎn) 負(fù)債及股東權(quán)益 請參閱後附財務(wù)報表附註暨資誠會計師事務(wù)所黎昌州、支秉鈞會計師民國九十五年四月二十八日核閱報告。 如財務(wù)報表附註三所述，遠(yuǎn)雄空運倉儲股份有限公司自民國九十五年一月 一日起，採用新發(fā)布財務(wù)會計準(zhǔn)則公報第三十四號及六有關(guān)金融商品之會計處理，此項原則變動使公司於民國九十五年三月三十一日認(rèn)列其他股東權(quán)益調(diào)整金額貸餘計 205,334 仟元，並使得民國九十五年第一季淨(jìng)利增加 232 仟元。另如財務(wù)報表附註十一所述，民國九十五年一月日至三所揭露有關(guān)被投資公司訊，係依投資公司同期自行編製未經(jīng)會計師核閱之財務(wù)報表揭露。 如財務(wù)報表附註四 (五 )所述，遠(yuǎn)雄空運倉儲股份有限公司民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日採權(quán)益法評價之長期股投資，係依被公司同自編未經(jīng)會計師核閱財務(wù)報表評價。 除下段所述者外，本會計師係 依照中華民國審計準(zhǔn)則公報第三十六號 「財務(wù)報表之核閱」規(guī)劃並執(zhí)行核閱工作 。 ～ 1～ 遠(yuǎn)雄空運倉儲股份有限公司 (原名遠(yuǎn)翔空運倉儲股份有限公司 ) 財務(wù)報表暨會計師核閱報告 民國九十五及九十四年度第一季 (股票代碼 5607) 公司地址：桃園縣蘆竹鄉(xiāng)濱海路一段 238 號 電 話： (03)3543999 ～ 2～ 遠(yuǎn) 雄 空 運 倉 儲 股 份 有 限 公 司 民國九十五及九十四年度第一季 財務(wù)報表 目 錄 項 目 頁 次 一 、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 ~ 5 四、 資產(chǎn)負(fù)債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權(quán)益變動表 不適用 七、 現(xiàn)金流量表 8 八、 財務(wù)報表附註 (一 ) 公司沿革 9 (二 ) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三 ) 會計變動之理由及其影響 12 ~ 13 (四 ) 重要會計科目之說明 13 ~ 22 (五 ) 關(guān)係人交易 22 ~ 23 (六 ) 質(zhì)押之資產(chǎn) 24 (七 ) 重大承諾事項及或有事項 24 (八 ) 重大之災(zāi)害損失 24 (九 ) 重大之期後事項 24 ～ 3～ 項 目 頁 次 (十 ) 其他 24 ~ 28 (十一 )附註揭露事項 29 ~ 30 29 ~ 30 30 30 (十二 )部門別財務(wù)資訊 31 ～ 4～ 會計師核閱報告 (95) 財審報字第 05002160 號 遠(yuǎn) 雄 空運倉儲股份有限公司 公鑒： 遠(yuǎn) 雄 空運倉儲股份有限公司 民國九十五 年 及 九十四 年 三 月三十 一 日 之資產(chǎn)負(fù)債表，暨民國九十五 年 及 九十四 年一月一日 至 三 月三十 一 日 之損益表及現(xiàn)金流量表，業(yè)經(jīng)本會計師核閱竣事。上開財務(wù)報表之編製係管理階層之責(zé)任，本會計師之責(zé)任則為根據(jù)核閱結(jié)果出具報告。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核，故無法對上開財務(wù)報表之整體表示查核意見。民國九十五年及四一月日至三依據(jù)該被投資公司同期自編未經(jīng)會計師核閱之財務(wù)報表認(rèn)列之投資損失為 36,976 仟元及 5,721 仟元，截至民國九十五年及九十四年三月三十一日止，其相關(guān)之長期股權(quán)投資餘額為 720,551 仟元及 561,988 仟元。 依本會計師核閱結(jié)果，除上段所述按權(quán)益法評價之長期股權(quán)投資及被投資公司之相關(guān)訊，若能取得被投資公司經(jīng)會計師核閱之財務(wù)報表，而可能需作適當(dāng)調(diào)整影響外並未發(fā)現(xiàn)第一段所述財務(wù)報表在所有重大方面違反「證券發(fā)行人財務(wù)報告編製準(zhǔn)則」及中華民國一般公認(rèn)會計原則而須作修正之情事。 ～ 5～ 如財務(wù)報表附註一 (三 )及十 (五 )所述，遠(yuǎn)雄空運倉儲股份有限公司股東會於民國 95 年 4 月 25日決議轉(zhuǎn)型為投資控股公司，並配合轉(zhuǎn)型需要將主營業(yè)及資產(chǎn)讓與百分之持有子司以換取對等之子公司普通股，遠(yuǎn)雄空運倉儲股份有限公司之營業(yè)型態(tài)產(chǎn)生重大改變。 董事長：葉鈞耀 經(jīng)理人：廖友岳 會計主管：許厥偉 ～ 6～ 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 1100 現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金 (附註四 (一 )) $ 9,500 1 $ 9,615 1 2100 短期借款 (附註四 (八 )) $ $ 25,000 1 1310 公平價值變 動列入損益之金融資產(chǎn) – 流動 2110 應(yīng)付短期票券 (附註四 (九 )) 9,993 (附註四 (二 )及十一 (一 )) 70,809 3 56,313 2 2120 應(yīng)付票據(jù) 484 1,424 1320 備供出售金融資產(chǎn) – 流動 (附註四 (三 ) 2160 應(yīng)付所得稅 (附註四 (十三 )) 24,752 1 38,025 2 及十一 (一 )) 323,866 12 118,531 5 2170 應(yīng)付費用 32,370 1 36,117 1 1350 以成本衡量之金融資產(chǎn) – 流動 (附註四 2270 一年或一營業(yè)週期內(nèi)到期長期負(fù)債 (四 )及十一 (一 )) 300,000 11 (附註四 (十 )) 432,750 16 155,000 7 1120 應(yīng)收票據(jù)淨(jìng)額 483 756 2280 其他流動負(fù)債 2,490 3,602 1140 應(yīng)收帳款淨(jìng)額 455 27,822 1 21XX 流動負(fù)債合計 492,846 18 269,161 11 1150 應(yīng)收帳款 – 關(guān)係人淨(jìng)額 (附註五 ) 58,081 2 長期負(fù)債 1160 其他應(yīng)收款 719 963 2420 長期借款 (附註四 (十 )) 443,250 16 639,000 27 1180 其他應(yīng)收款 – 關(guān)係人 (附註五 ) 8,157 其他負(fù)債 1280 其他流動資產(chǎn) 1,202 4,594 2810 應(yīng)計退休金負(fù)債 (附註四 (十一 )) 46,235 2 20,134 1 11XX 流動資產(chǎn)合計 773,272 29 218,594 9 2820 存入保證金 802 2,349 基金及投資 2XXX 負(fù)債總計 983,133 36 930,644 39 1480 以成本衡量之金融資產(chǎn) – 非流動 (附註四 股東權(quán)益 (四 )及十一 (一 )) 23,800 1 350,587 15 股本 (附註一及四 (十二 )) 1421 採權(quán)益法之長期股權(quán)投資 (附 註四 (五 )) 720,551 26 561,988 24 3110 普通股股本 1,047,420 38 952,200 40 14XX 基金及投資合計 744,351 27 912,575 39 資本公積 (附註四 (十二 )) 固定資產(chǎn) (附註四 (六 )及六 ) 3211 普通股溢價 10,000 10,000 1 成本 3260 長期投資 73,282 3 8,899 1501 土地 350,000 13 676,185 28 保留盈餘 (附註四 (十二 )) 1521 房屋及建築 221,335 8 723,955 31 3310 法定盈餘公積 134,823 5 117,004 5 1533 倉儲設(shè)備 21,941 1 442,750 19 3320 特別盈餘公積 6,471 1,941 1551 運輸設(shè)備 48,932 1 52,841 2 3350 未分配盈餘 289,892 11 354,897 15 1561 辦公設(shè)備 25,399 1 29,595 1 股東權(quán)益其他調(diào)整項目 1631 租賃改良 2,238 2,238 3450 金融商品之未實現(xiàn)損益 (附註四 (三 )) 205,334 8 15XY 成本及重估增值 669,845 24 1,927,564 81 3430 未認(rèn)列為退休金成本之淨(jìng)損失 (附註四