【導(dǎo)讀】上開財(cái)務(wù)報(bào)表之編製係管理階層之責(zé)任，本會(huì)計(jì)師之責(zé)任則為根據(jù)核閱結(jié)果出具報(bào)告。規(guī)劃並執(zhí)行核閱工作。由於本會(huì)計(jì)師僅實(shí)施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認(rèn)審。計(jì)準(zhǔn)則查核，故無法對(duì)上開財(cái)務(wù)報(bào)表之整體表示查核意見。民國九十五年及四一月日至三依據(jù)該被投資公司同期自編未。四年三月三十一日止，其相關(guān)之長(zhǎng)期股權(quán)投資餘額為720,551仟元及561,988仟元。投資公司同期自行編製未經(jīng)會(huì)計(jì)師核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表揭露。公認(rèn)會(huì)計(jì)原則而須作修正之情事。九十五年第一季淨(jìng)利增加232仟元。司以換取對(duì)等之子公司普通股，遠(yuǎn)雄空倉儲(chǔ)股份有限公司之營業(yè)型態(tài)產(chǎn)生重大改變。請(qǐng)參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註暨資會(huì)計(jì)師事務(wù)所黎昌州、支秉鈞會(huì)計(jì)師民國九十五年四月二十八日核閱報(bào)告。1100現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金$9,5001$9,61512100短期借款$--$25,0001. 1320備供出售金融資產(chǎn)–流動(dòng)(附註四(三)2160應(yīng)付所得稅(附註四(十三))24,752138,0252. 1421採權(quán)益法之長(zhǎng)期股權(quán)投資720,55126561,988243110普通股股本1,047,42038952,20040. 1521房屋及建築221,3358723,955313310法定盈餘公積134,8235117,0045. 1551輸設(shè)備48,932152,84123350未分配盈餘289,89211354,

　　

【正文】 間如下： ～ 21～ 最 後抵 減 項(xiàng) 目 可抵減總額 尚未抵減餘額 抵減年度應(yīng)募原符合獎(jiǎng)勵(lì)民間參與交通建設(shè)條例事業(yè)之股東投資抵減 60,000$ 8,984$ 97年度 92 年度。 (十四 )用人、折舊、及攤銷費(fèi)用 人、折舊、及攤銷費(fèi)用依其功能別彙總?cè)缦拢簩凫稜I業(yè) 屬於營業(yè) 屬於營業(yè) 屬於營業(yè). 成 本 者 費(fèi) 用 者 合 計(jì) 成 本 者 費(fèi) 用 者 合 計(jì)用人費(fèi)用 薪 資費(fèi)用 43,821$ 9,817$ 53,638$ 36,149$ 10,396$ 46,545$ 勞 健保費(fèi)用 3,555 571 4,126 1,816 600 2,416 退 休金費(fèi)用 4,317 470 4,787 1,906 604 2,510 其 他用人費(fèi)用 2,548 294 2,842 3,256 467 3,723 折舊費(fèi)用 2,485 3,123 5,608 7,717 1,806 9,523 95 年 度 第 一 季 94 年 度 第 一 季 95 年 及 94 年 3 月 31 日 止，本 公 司 員 工 人 數(shù) 分別約 為 370 人及 340 人 。 (十五 )普通股每股 (虧損 )盈餘 .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股虧損屬於普通股之本期淨(jìng)損 50,990)($ 50,990)($ 104,742,000 )( $ )( $ 9 5 年 第 一 季 ～ 22～ .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股盈餘追溯調(diào)整前屬於普通股之本期純益 27,397$ 18,568$ 95,220,000 $ $ 追溯調(diào)整後屬於普通股之本 27,397$ 18,568$ 104,742,000 $ $ 期純益註：上述加權(quán)流通在外股數(shù)業(yè)已依民國94年未分配盈餘轉(zhuǎn)增資追溯調(diào)整之。94 年 第 一 季 五、 關(guān)係人交易 (一 )關(guān)係人之名稱及與本公司關(guān)係 關(guān) 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關(guān) 係趙 秋 香 與集團(tuán)企業(yè)董事長(zhǎng)(趙藤雄)具有二親等關(guān)係遠(yuǎn)雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司( 原名遠(yuǎn)翔航空貨運(yùn)園區(qū)股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司 )本公司採權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司遠(yuǎn)東建設(shè)事業(yè)股份有限公司 聯(lián)屬公司遠(yuǎn)見投資股份有限公司 聯(lián)屬公司 (二 )與關(guān)係人間重大交易事項(xiàng) 1. 勞務(wù)收入佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司營業(yè)收入 營業(yè)收入金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司　 55,315$ 76% $ 95 年 第 一 季 94 年 第 一 季 自 95 年第一季起本公 司與遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司約定，由本公司承攬遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司之理貨業(yè)務(wù)。本公司參照同業(yè)毛利率，依所發(fā)生之相關(guān)人事成本向遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司計(jì)收勞務(wù)收入。收款期間則視子公司資金狀況而定。 ～ 23～ 佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司什項(xiàng)收入 什項(xiàng)收入金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司　 7,763$ 97% $ 本公司與遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司簽訂管理服務(wù)合約，由本公司代為處理該公司行政事務(wù)?！”竟緜S依照實(shí)際發(fā)生成本，依實(shí)際投入時(shí)間比率分?jǐn)偂?5 年 度 第 一 季 94 年 度 第 一 季 3. 應(yīng)收帳款佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司 58,081$ 99% $ 95 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 他應(yīng)收款佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司該 科 目 應(yīng)收帳款金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn) 雄自貿(mào)港公司 8,157$ 92% $ 係 應(yīng)收管理服務(wù)收入及代墊水電費(fèi)，並未計(jì)息。95 年 3 月 3 1 日 94 年 3 月 3 1 日 (帳列「其他資產(chǎn)」 ) 本公司於 80 年 6 月與趙秋香簽約購置位於桃園縣蘆竹鄉(xiāng)坑子口段海湖 小 段 之 土 地，作 為 本 公 司 倉 儲(chǔ) 基 地 與 外 圍 道 路 銜 接 之 道 路 用 地，合約總價(jià)款 $21,710。該 土 地 目 前 仍 為 農(nóng) 業(yè) 用 地，依 法 暫 不 能 過 戶 於 本 公司 名 下，故 其 支 付 之 成 本 暫 帳 列「 其 他 資 產(chǎn) 」項(xiàng) 下，該 土 地 並 已 設(shè) 定抵押於銀行作為本公司長(zhǎng)期借款之擔(dān)保。 /期後事項(xiàng) 本公司於民國 95 年 4 月 26 日出售遠(yuǎn)雄海洋公園股份有限公司股份計(jì)$300,000 予關(guān)係企業(yè)遠(yuǎn)東建設(shè)事業(yè)股份有限公司及遠(yuǎn)見投資股份有限公司；出售價(jià)格為 元，係依照遠(yuǎn)雄海洋公園股份有限公司最近期之財(cái)務(wù)報(bào)表淨(jìng)值訂定。處分價(jià)款及處分利益分別為 $309,660 及$8,731。 ～ 24～ 六、 質(zhì)押之資產(chǎn) 項(xiàng) 目 95年3月31日 94年3月31日 擔(dān) 保 用 途土地 ( 註 ) 676,185$ 676,185$ 長(zhǎng)期借款額度擔(dān)保建築物 ( 註 ) 451,532 477,057 長(zhǎng)期借款額度擔(dān)保其他資產(chǎn) －質(zhì)押定期存款 7,600 7,600 土地租賃押金及貨棧貨箱保証金 －農(nóng)業(yè)用地 21,710 21,710 長(zhǎng)期借款額度擔(dān)保1,157,027$ 1,182,552$ 註：土地及建築物表列「固定資產(chǎn)」及「其他資產(chǎn) 其他」。帳 面 價(jià) 值 七、 重大承諾事項(xiàng)及或有事項(xiàng) 92 年 7 月對(duì)本公司及其他三位關(guān)係人（即智傲國際物流股份有限公司、智傲國際物流股份有限公司員工徐光復(fù)以及本 公 司 前 員 工 李 訓(xùn) 順 ） 提 起 訴 訟，請(qǐng)求共同連帶賠償貨物失竊損失$10,537，惟蘇黎世產(chǎn)物保險(xiǎn)公司僅賠償貨主貨物價(jià)值三分之一。本公司已委託專業(yè)律師處理相關(guān)事宜。經(jīng)詢律師表示：「本案已於 94 年 3 月 24日 宣 判，一 審 判 決 結(jié) 果 為：原 告 之 訴 駁 回。故 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲(chǔ) 股 份 有 限 公 司已獲全案勝訴判決，目前全案由原告上訴於高等法院中。」依本公司律師評(píng) 估 表 示「 本 件 一 審 經(jīng) 判 決 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲(chǔ) 股 份 有 限 公 司 勝 訴，二 審 應(yīng) 仍 維持 原 判 決 之 結(jié) 果?！贡?公 司 認(rèn) 為 失 竊 責(zé) 任 不 在 本 公 司，求 償 無 理，並 經(jīng) 委任律師評(píng)估二審敗訴機(jī)率不大，應(yīng)不致發(fā)生損失。 ，請(qǐng)?jiān)敻皆]一 (三 )、四 (七 )及十 (五 )之說明。 八、 重大之災(zāi)害損失 無。 九、 重大之期後事項(xiàng) 請(qǐng)?jiān)敻皆]五 (二 ) (五 )說明。 十、 其他 (一 )本公司 94 年第一季財(cái)務(wù)報(bào)表中部份科目業(yè)已重分類，俾便與 95 年第一季財(cái)務(wù)報(bào)表比較。 (二 )投資衍生性金融商品相關(guān)資訊：本公司民國 95 及 94 年第一季無投資衍生性金融商品之交易。 ～ 25～ (三)金融商品之公平價(jià)值公開報(bào)價(jià) 評(píng)價(jià)方法 公開報(bào)價(jià) 評(píng)價(jià)方法帳面價(jià)值 決定之金額 估計(jì)之金額 帳面價(jià)值 決定之金額 估計(jì)之金額非衍生性金融商品金融資產(chǎn) 公平價(jià)值與帳面價(jià)值相等之金融資產(chǎn) $ 85,135 $ $ 85,135 46,896$ $ $ 46,896 交易目的金融商品 70,809 70,809 56,313 56,313 備供出售金融商品 323,865 323,865 118,531 118,531 以成本衡量之金融資產(chǎn) 323,800 350,587 金融負(fù)債 公平價(jià)值與帳面價(jià)值相等之金融負(fù)債 60,366 60,366 115,964 115,964 長(zhǎng)期借款 876,000 876,000 794,000 794,000 公 平 價(jià) 值 公 平 價(jià) 值95 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 ～ 26～ 本公司估計(jì)金融商品公平價(jià)值所使用之方法及假設(shè)如下： ，故以帳面價(jià)值估計(jì)其公平價(jià)值。此方法 應(yīng) 用 於 現(xiàn) 金 及 約 當(dāng) 現(xiàn) 金 、 應(yīng) 收 票 據(jù) 、 應(yīng) 收 帳 款 、 應(yīng) 收 帳 款 關(guān)係人、其 他 應(yīng) 收 款 、 其 他 應(yīng)收款 關(guān)係人、存出保證金、短期借款、應(yīng)付短期票 券、應(yīng) 付 票 據(jù)、應(yīng) 付 費(fèi) 用、應(yīng) 付 所 得 稅、其 他 流 動(dòng) 負(fù) 債 及 存 入 保 證 金 。 ，則以此市場(chǎng)價(jià)格為公平價(jià)值。 。由於長(zhǎng)期借款之利率因與市場(chǎng)利率接近，其未來現(xiàn)金流量之折現(xiàn)亦與帳面價(jià)值約當(dāng)。 (四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資訊 項(xiàng) 目 95年3 月31日 以公平價(jià)值變動(dòng)列入損益之金額資產(chǎn) 70,809$ 備供出售金融資產(chǎn) 323,865 以成本衡量之金融資產(chǎn) 323,800 (1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 從 事 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 ， 若 有 活 絡(luò) 市 場(chǎng) 者 ， 其 投 資 受市 場(chǎng) 價(jià) 格 變 動(dòng) 之 影 響 ， 惟 本 公 司 業(yè) 已 設(shè) 置 停 損 點(diǎn) ， 故 預(yù) 期 不 致 發(fā)生 重 大 之 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) ； 無 活 絡(luò) 市 場(chǎng) 者 因 不 受 市 場(chǎng) 價(jià) 格 變 動(dòng) 之影響，故無市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 (2)信用風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 於 投 資 時(shí) 業(yè) 已 評(píng) 估 交 易 相 對(duì) 人 之 信 用 狀 況 ， 預(yù) 期 不 致 發(fā) 生違約，故發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)之可能性極低。 (3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 投 資 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 均 具 活 絡(luò) 市 場(chǎng) 者 ， 故 預(yù) 期 可 輕易 在 市 場(chǎng) 上 以 接 近 公 平 價(jià) 值 之 價(jià) 格 迅 速 出 售 金 融 資 產(chǎn) 。 本 公 司 投資 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 無 活 絡(luò) 市 場(chǎng) 者 ， 預(yù) 期 具 有 重 大 流 動(dòng) 性 風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率變動(dòng)之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 投 資 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 均 非 屬 利 率 型 商 品 ， 因 此 無 利率變動(dòng)之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。 ～ 27～ . 項(xiàng) 目 95年3月31日 應(yīng)收帳款(含關(guān)係人) 58,536$ 應(yīng)收票據(jù) 483 其他應(yīng)收款(含關(guān)係人) 8,876 (1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 本公司之應(yīng)收款項(xiàng)均為 1 年內(nèi)到期，因此經(jīng)評(píng)估無重大之市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)。 (2)信用風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 應(yīng) 收 款 項(xiàng) 債 務(wù) 人 之 信 用 良 好 ， 因 此 經(jīng) 評(píng) 估 並 無 重 大 之 信 用風(fēng)險(xiǎn)。 (3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 本公司之應(yīng)收款項(xiàng)均為 1 年內(nèi)到期，且本公司之營運(yùn)資金足以支應(yīng)本公司之資金需求，預(yù)期不致發(fā)生重大之流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率變動(dòng)之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本公司之應(yīng)收款項(xiàng)均為 1 年內(nèi)到期，因此經(jīng)評(píng)估無重大之利率變動(dòng)之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。 . 3. 借款 項(xiàng) 目 95 年3月 31 日 長(zhǎng)期借款(含 一年內(nèi)到期) 876,000$ (1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 借 入 之 款 項(xiàng) ， 係 為 浮 動(dòng) 利 率 之 借 款 ， 故 預(yù) 期 不 致 發(fā) 生 重 大之市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 (2)信用風(fēng)險(xiǎn) 無信用風(fēng)險(xiǎn)。 (3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 之 營 運(yùn) 資 金 足 以 支 應(yīng) 本 公 司 之 資 金 需 求 ， 預(yù) 期 不 致 發(fā)生重大之流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率變動(dòng)之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 借 入 之 款 項(xiàng) ， 係 屬 浮 動(dòng) 利 率 之 借 款 ， 故 市 場(chǎng) 利 率 變 動(dòng) 將 使債 務(wù) 類 金 融 商 品 之 有 效 利 率 隨 之 變