【正文】 $ 5,744 ～ 9～ 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲(chǔ) 股 份 有 限 公 司 (原名遠(yuǎn)翔空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司 ) 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 附 註 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位： 新臺(tái)幣仟元 (除特別註明者外 ) (僅經(jīng)核閱 , 未依一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則查核 ) 一、 公司沿革 (一 )遠(yuǎn)雄空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司 (原名遠(yuǎn)翔空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司 )於民國 80年 6 月依公司法設(shè)立，民國 82 年 7 月開始營業(yè)，主要營業(yè)項(xiàng)目係從事航空貨物與航空貨櫃、貨盤之裝 (拆 )櫃、裝 (拆 )盤、裝 (卸 )車及進(jìn)出口貨棧等有關(guān)業(yè)務(wù)之經(jīng)營。 ～ 5～ 如財(cái)務(wù)報(bào)表附註一 (三 )及十 (五 )所述，遠(yuǎn)雄空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司股東會(huì)於民國 95 年 4 月 25日決議轉(zhuǎn)型為投資控股公司，並配合轉(zhuǎn)型需要將主營業(yè)及資產(chǎn)讓與百分之持有子司以換取對等之子公司普通股，遠(yuǎn)雄空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司之營業(yè)型態(tài)產(chǎn)生重大改變。民國九十五年及四一月日至三依據(jù)該被投資公司同期自編未經(jīng)會(huì)計(jì)師核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)列之投資損失為 36,976 仟元及 5,721 仟元，截至民國九十五年及九十四年三月三十一日止，其相關(guān)之長期股權(quán)投資餘額為 720,551 仟元及 561,988 仟元。上開財(cái)務(wù)報(bào)表之編製係管理階層之責(zé)任，本會(huì)計(jì)師之責(zé)任則為根據(jù)核閱結(jié)果出具報(bào)告。 除下段所述者外，本會(huì)計(jì)師係 依照中華民國審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第三十六號 「財(cái)務(wù)報(bào)表之核閱」規(guī)劃並執(zhí)行核閱工作 。另如財(cái)務(wù)報(bào)表附註十一所述，民國九十五年一月日至三所揭露有關(guān)被投資公司訊，係依投資公司同期自行編製未經(jīng)會(huì)計(jì)師核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表揭露。 資 誠 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 會(huì) 計(jì) 師： 黎昌州 支秉鈞 前財(cái)政部證期會(huì) (84) 臺(tái)財(cái)證 ( 六 ) 第 13377 號 核準(zhǔn)簽證文號 ： (88) 臺(tái)財(cái)證 ( 六 ) 第 16120 號 民 國 九 十 五 年 四 月 二 十 八 日 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲(chǔ) 股 份 有 限 公 司 (原名遠(yuǎn)翔空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司 ) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 民國 95 年及 94 年 3 月 31 日 單位： 新臺(tái)幣仟元 (僅經(jīng)核閱 , 未依一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則查核 ) 9 5 年 3 月 31 日 9 4 年 3 月 31 日 9 5 年 3 月 31 日 9 4 年 3 月 31 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產(chǎn) 負(fù)債及股東權(quán)益 請參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註暨資誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所黎昌州、支秉鈞會(huì)計(jì)師民國九十五年四月二十八日核閱報(bào)告。本公司於民國 94 年 11 月經(jīng)股東臨時(shí)會(huì)決議更名為遠(yuǎn)雄空運(yùn)倉儲(chǔ)股份有限公司，截至民國 95 年 3 月 31 日 止，本 公 司 實(shí)收資本額為 $1,047,420，每股面額 10 元。重要會(huì)計(jì)政策彙總說明如下： (一 )資產(chǎn)及負(fù)債分類標(biāo)準(zhǔn) ，應(yīng)列為流動(dòng)資產(chǎn)；資產(chǎn)不屬於流動(dòng)資產(chǎn)者為非流動(dòng)資產(chǎn)： (1)用途未受限制之現(xiàn)金或約當(dāng)現(xiàn)金。 (2)企業(yè)因營業(yè)而發(fā)生之債務(wù)，預(yù)期將於企業(yè)營業(yè)週期之正常營業(yè)過程中清償者。 值變動(dòng)列為當(dāng)期損益。 (四 )備供出售金融資產(chǎn) 交 割 日 會(huì) 計(jì)，於 原 始 認(rèn) 列 時(shí) ，將 金 融 商 品 以 公 平 價(jià) 值 衡 量 ，並 加 計(jì)取得或發(fā)行之交易成本。 ，則認(rèn)列減損損失。 ，則認(rèn)列減損損失，此減損金額不予迴轉(zhuǎn)。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權(quán) 股 份 比 例 超 過 50％或具有控制力者，採權(quán)益法評價(jià)並於半年度及年度編製合併報(bào)表。 ，重大增添及改良支出，其能增長固定資產(chǎn)之耐用年限或增加資產(chǎn)效益者，視為資本支出，列入固定資產(chǎn)，處分損益列為當(dāng)期營業(yè)外收支項(xiàng)下。 (十 )所得稅 23 號「期中財(cái)務(wù)報(bào)表之表達(dá)及揭露」規(guī)定，於編製期中報(bào)表時(shí)對於所得稅準(zhǔn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第 22 號「所得稅之會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則」之規(guī)定，作跨期間與同期間之所得稅分?jǐn)?，?暫 時(shí) 性 差 異 或 投 資 抵 減 所 產(chǎn)生之所得稅影響數(shù)，認(rèn)列遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，再評估其遞延資產(chǎn)之可實(shí)現(xiàn)性，認(rèn)列其備抵評價(jià)金額。 ～ 12～ 87 年度 (含 )起當(dāng)年度之盈餘未於次年度年底前分配者，應(yīng)就該未分配盈餘依 所得稅法加徵 10%之 所 得 稅，列 為 股 東 會(huì) 決 議 盈 餘 分 配 案年度之所得稅費(fèi)用。費(fèi)用則依權(quán)責(zé)發(fā)生制於發(fā)生時(shí)認(rèn)列為當(dāng)期費(fèi)用。淨(jìng)公平價(jià)值是指一項(xiàng)資產(chǎn)在公平交易情況下可收到的淨(jìng)處分金額，而使用價(jià)值是指將一項(xiàng)資產(chǎn)在未來可使用年限內(nèi)可產(chǎn)生的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量予以折現(xiàn)計(jì)算。 三、 會(huì)計(jì)變動(dòng)之理由及其影響 (一 )資產(chǎn)減損 本公司自民國 94 年 1 月 1 日 起，採 用 新 發(fā) 布 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 公 報(bào) 第 35 號「資產(chǎn)減損之會(huì)計(jì)處理」。 94 年 12 月 31 日 (含 )以前年度原帳列科目之會(huì)計(jì)處理如下： (1)短期投資： 短期投資係以成本與市價(jià)孰低評價(jià)，成本之計(jì)算採加權(quán)平均法。 調(diào)整金額貸餘計(jì) $205,334，對民國九十五年一月一日至三月三十一日損益之影響如下： 金 額 每股盈餘(元)繼續(xù)營業(yè)部門稅前損益 232$ $ 所得稅費(fèi)用 本期淨(jìng)利 232$ $ 四、 重要會(huì)計(jì)科目之說明 (一 )現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金 95年3 月31日 94年3 月31日庫 存 現(xiàn) 金 50$ 1,016$ 活 期 存 款 2,378 8,524 支 票 存 款 72 75 定 期 存 款 7,000 9,500$ 9,615$ ～ 14～ (二 )公平價(jià)值變動(dòng)列入損益之金融資產(chǎn) 項(xiàng) 目 95年 3月 31日 94年 3月 31日流動(dòng)項(xiàng)目： 交 易目的金融資產(chǎn) 債 券型基金 70,603$ 56,313$ 交 易目的金融資產(chǎn)評價(jià)調(diào)整 206 合 計(jì) 70,809$ 56,313$ 95 年度第一季認(rèn)列之處分投資及評價(jià)調(diào)整淨(jìng)利益為$382。 94 年 度 第 一 季，本 公 司 因 部 份 被 投 資 公 司 淨(jìng) 值 發(fā) 生 永 久 性 減 損，本公司認(rèn)列跌價(jià)損失計(jì) $2,500。 (六 )固定資產(chǎn) 成 本 累 計(jì) 折 舊 帳 面 價(jià) 值土地 350,000$ $ 350,000$ 房屋及建築 221,335 107,176)( 114,159 倉儲(chǔ)設(shè)備 21,941 20,336)( 1,605 運(yùn)輸設(shè)備 48,932 47,683)( 1,249 辦公設(shè)備 25,399 23,393)( 2,006 租賃改良 2,238 2,238)( 669,845$ 200,826)( $ 469,019$ 95 年 3 月 31 日 成 本 累 計(jì) 折 舊 帳 面 價(jià) 值土地 676,185$ $ 676,185$ 房屋及建築 723,955 231,966)( 491,989 倉儲(chǔ)設(shè)備 442,750 428,634)( 14,116 運(yùn)輸設(shè)備 52,841 50,576)( 2,265 辦公設(shè)備 29,595 24,416)( 5,179 租賃改良 2,238 2,238)( 預(yù)付設(shè)備款 1,060 1,060 1,928,624$ 737,830)( $ 1,190,794$ 94 年 3 月 31 日 上述固定資產(chǎn)提供擔(dān)保情形，請?jiān)敻皆]六。95 年 3 月 31 日 ，請?jiān)敻皆]六 (二 )5.。 之土地新光商業(yè)銀行 200,000 275,000 自93年 1月起 陸續(xù)攤 土地及建築還至97年1月 止，其　 物中部份預(yù)計(jì)於95年4月底提前償還。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準(zhǔn)備金監(jiān)督委員會(huì)之名義專戶儲(chǔ)存於 中 央 信 託 局。民國 95 年第一季本公司依上開退休辦法認(rèn)列之退休金成本為 $2,243。本公司 94 年度盈餘分配如下： 截 至9 4年 12月 31日 之未分配盈餘 340,882$ 9 4年 度盈餘分配： 提 列法定盈餘公積 12,609)( 提 列特別盈餘公積 21,221)( 發(fā) 放員工紅利 2,618)( 發(fā) 放董監(jiān)酬勞 873)( 發(fā) 放股票股利 52,371)( 　　發(fā)放現(xiàn)金股利 31,423)( 分 配後累積未分配盈餘 219,767$ ，不得使 用。 87 年度起本公司當(dāng)年度之盈餘如未作分配或分配後尚有餘額 者，應(yīng) 就 該 未 分 配 盈 餘（ 經(jīng) 依 稅 法 規(guī) 定 後 調(diào) 整 之 數(shù) 額 ）加 徵 10%營 利 事 業(yè) 所 得 稅。 (十五 )普通股每股 (虧損 )盈餘 .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股虧損屬於普通股之本期淨(jìng)損 50,990)($ 50,990)($ 104,742,000 )( $ )( $ 9 5 年 第 一 季 ～ 22～ .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股盈餘追溯調(diào)整前屬於普通股之本期純益 27,397$ 18,568$ 95,220,000 $ $ 追溯調(diào)整後屬於普通股之本 27,397$ 18,568$ 104,742,000 $ $ 期純益註：上述加權(quán)流通在外股數(shù)業(yè)已依民國94年未分配盈餘轉(zhuǎn)增資追溯調(diào)整之。 ～ 23～ 佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司什項(xiàng)收入 什項(xiàng)收入金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司　 7,763$ 97% $ 本公司與遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司簽訂管理服務(wù)合約，由本公司代為處理該公司行政事務(wù)。該 土 地 目 前 仍 為 農(nóng) 業(yè) 用 地，依 法 暫 不 能 過 戶 於 本 公司 名 下，故 其 支 付 之 成 本 暫 帳 列「 其 他 資 產(chǎn) 」項(xiàng) 下，該 土 地 並 已 設(shè) 定抵押於銀行作為本公司長期借款之擔(dān)保。帳 面 價(jià) 值 七、 重大承諾事項(xiàng)及或有事項(xiàng) 92 年 7 月對本公司及其他三位關(guān)係人（即智傲國際物流股份有限公司、智傲國際物流股份有限公司員工徐光復(fù)以及本 公 司 前 員 工 李 訓(xùn) 順 ） 提 起 訴 訟，請求共同連帶賠償貨物失竊損失$10,537，惟蘇黎世產(chǎn)物保險(xiǎn)公司僅賠償貨主貨物價(jià)值三分之一?！挂辣竟韭蓭熢u 估 表 示「 本 件 一 審 經(jīng) 判 決 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲(chǔ) 股 份 有 限 公 司 勝 訴，二 審 應(yīng) 仍 維持 原 判 決 之 結(jié) 果。 九、 重大之期後事項(xiàng) 請?jiān)敻皆]五 (二 ) (五 )說明。此方法 應(yīng) 用 於 現(xiàn) 金 及 約 當(dāng) 現(xiàn) 金 、 應(yīng) 收 票 據(jù) 、 應(yīng) 收 帳 款 、 應(yīng) 收 帳 款 關(guān)係人、其 他 應(yīng) 收 款 、 其 他 應(yīng)收款 關(guān)係人、存出保證金、短期借款、應(yīng)付短期票 券、應(yīng) 付 票 據(jù)、應(yīng) 付 費(fèi) 用、應(yīng) 付 所 得 稅、其 他 流 動(dòng) 負(fù) 債 及 存 入 保 證 金 。 (四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資訊 項(xiàng) 目 95年3 月31日 以公平價(jià)值變動(dòng)列入損益之金額資產(chǎn) 70,809$ 備供出售金融資產(chǎn) 323,865 以成本衡量之金融資產(chǎn) 323,800