【正文】 (4)利率變動之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 借 入 之 款 項(xiàng) ， 係 屬 浮 動 利 率 之 借 款 ， 故 市 場 利 率 變 動 將 使債 務(wù) 類 金 融 商 品 之 有 效 利 率 隨 之 變。 (2)信用風(fēng)險(xiǎn) 無信用風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率變動之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本公司之應(yīng)收款項(xiàng)均為 1 年內(nèi)到期，因此經(jīng)評估無重大之利率變動之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。 (2)信用風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 應(yīng) 收 款 項(xiàng) 債 務(wù) 人 之 信 用 良 好 ， 因 此 經(jīng) 評 估 並 無 重 大 之 信 用風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率變動之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 投 資 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 均 非 屬 利 率 型 商 品 ， 因 此 無 利率變動之現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。 (3)流動性風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 投 資 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 均 具 活 絡(luò) 市 場 者 ， 故 預(yù) 期 可 輕易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價(jià) 值 之 價(jià) 格 迅 速 出 售 金 融 資 產(chǎn) 。 (四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資訊 項(xiàng) 目 95年3 月31日 以公平價(jià)值變動列入損益之金額資產(chǎn) 70,809$ 備供出售金融資產(chǎn) 323,865 以成本衡量之金融資產(chǎn) 323,800 (1)市場風(fēng)險(xiǎn) 本 公 司 從 事 之 權(quán) 益 類 金 融 商 品 投 資 ， 若 有 活 絡(luò) 市 場 者 ， 其 投 資 受市 場 價(jià) 格 變 動 之 影 響 ， 惟 本 公 司 業(yè) 已 設(shè) 置 停 損 點(diǎn) ， 故 預(yù) 期 不 致 發(fā)生 重 大 之 市 場 風(fēng) 險(xiǎn) ； 無 活 絡(luò) 市 場 者 因 不 受 市 場 價(jià) 格 變 動 之影響，故無市場風(fēng)險(xiǎn)。 。此方法 應(yīng) 用 於 現(xiàn) 金 及 約 當(dāng) 現(xiàn) 金 、 應(yīng) 收 票 據(jù) 、 應(yīng) 收 帳 款 、 應(yīng) 收 帳 款 關(guān)係人、其 他 應(yīng) 收 款 、 其 他 應(yīng)收款 關(guān)係人、存出保證金、短期借款、應(yīng)付短期票 券、應(yīng) 付 票 據(jù)、應(yīng) 付 費(fèi) 用、應(yīng) 付 所 得 稅、其 他 流 動 負(fù) 債 及 存 入 保 證 金 。 (二 )投資衍生性金融商品相關(guān)資訊：本公司民國 95 及 94 年第一季無投資衍生性金融商品之交易。 九、 重大之期後事項(xiàng) 請?jiān)敻皆]五 (二 ) (五 )說明。 ，請?jiān)敻皆]一 (三 )、四 (七 )及十 (五 )之說明?！挂辣竟韭蓭熢u 估 表 示「 本 件 一 審 經(jīng) 判 決 遠(yuǎn) 雄 空 運(yùn) 倉 儲 股 份 有 限 公 司 勝 訴，二 審 應(yīng) 仍 維持 原 判 決 之 結(jié) 果。經(jīng)詢律師表示：「本案已於 94 年 3 月 24日 宣 判，一 審 判 決 結(jié) 果 為：原 告 之 訴 駁 回。帳 面 價(jià) 值 七、 重大承諾事項(xiàng)及或有事項(xiàng) 92 年 7 月對本公司及其他三位關(guān)係人（即智傲國際物流股份有限公司、智傲國際物流股份有限公司員工徐光復(fù)以及本 公 司 前 員 工 李 訓(xùn) 順 ） 提 起 訴 訟，請求共同連帶賠償貨物失竊損失$10,537，惟蘇黎世產(chǎn)物保險(xiǎn)公司僅賠償貨主貨物價(jià)值三分之一。處分價(jià)款及處分利益分別為 $309,660 及$8,731。該 土 地 目 前 仍 為 農(nóng) 業(yè) 用 地，依 法 暫 不 能 過 戶 於 本 公司 名 下，故 其 支 付 之 成 本 暫 帳 列「 其 他 資 產(chǎn) 」項(xiàng) 下，該 土 地 並 已 設(shè) 定抵押於銀行作為本公司長期借款之擔(dān)保。95 年 度 第 一 季 94 年 度 第 一 季 3. 應(yīng)收帳款佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司 58,081$ 99% $ 95 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 他應(yīng)收款佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司該 科 目 應(yīng)收帳款金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn) 雄自貿(mào)港公司 8,157$ 92% $ 係 應(yīng)收管理服務(wù)收入及代墊水電費(fèi)，並未計(jì)息。 ～ 23～ 佔(zhàn)本公司 佔(zhàn)本公司什項(xiàng)收入 什項(xiàng)收入金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司　 7,763$ 97% $ 本公司與遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司簽訂管理服務(wù)合約，由本公司代為處理該公司行政事務(wù)。本公司參照同業(yè)毛利率，依所發(fā)生之相關(guān)人事成本向遠(yuǎn)雄自貿(mào)港公司計(jì)收勞務(wù)收入。 (十五 )普通股每股 (虧損 )盈餘 .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股虧損屬於普通股之本期淨(jìng)損 50,990)($ 50,990)($ 104,742,000 )( $ )( $ 9 5 年 第 一 季 ～ 22～ .加權(quán)平均流通稅 前 稅 後 在 外 股 數(shù) 稅 前 稅 後基本每股盈餘追溯調(diào)整前屬於普通股之本期純益 27,397$ 18,568$ 95,220,000 $ $ 追溯調(diào)整後屬於普通股之本 27,397$ 18,568$ 104,742,000 $ $ 期純益註：上述加權(quán)流通在外股數(shù)業(yè)已依民國94年未分配盈餘轉(zhuǎn)增資追溯調(diào)整之。 (十三 )所得稅 稅費(fèi)用及應(yīng)付所得稅：95年第 一季 94年第 一季 稅前 淨(jìng)(損 )利按 法定稅率計(jì)算之所得稅 12,748)( $ 6,839$ 永久 性差異之所得稅影響數(shù) 9,433 1,365 備抵 評價(jià)所得稅影響數(shù) 3,315 625 所得 稅費(fèi)用 8,829 遞延 所得稅資產(chǎn)淨(jìng)變動數(shù) 925 期初 應(yīng)付所得稅 24,753 28,273 預(yù)付 稅款 1)( 2)( 應(yīng)付 所得稅 24,752$ 38,025$ 2 .民 國9 5年 及9 4年 3月 31日 因暫時性差異而產(chǎn)生之各遞延所得稅資產(chǎn)科目餘額如 下 ：所 得 稅 所 得 稅 遞延所得稅資產(chǎn) 金 額 影 響 數(shù) 金 額 影 響 數(shù) 非 流動項(xiàng)目： 退 休金負(fù)債 17,655$ 4,414$ 12,579$ 3,145$ 折 舊財(cái)稅差異 58,902 14,725 51,201 12,800 國 外投資損失 2,500 625 長期投資永久性跌價(jià)損失 6,200 1,550 虧損扣抵 9,517 2,379 投資抵減 8,984 備 抵評價(jià) 13,849)( 625)( 92,274$ 18,203$ 66,280$ 15,945$ 95 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日止，本公司適用投資抵減尚未使用餘額之所得稅稅額影響數(shù)及可供抵減之有效期間如下： ～ 21～ 最 後抵 減 項(xiàng) 目 可抵減總額 尚未抵減餘額 抵減年度應(yīng)募原符合獎勵民間參與交通建設(shè)條例事業(yè)之股東投資抵減 60,000$ 8,984$ 97年度 92 年度。 87 年度起本公司當(dāng)年度之盈餘如未作分配或分配後尚有餘額 者，應(yīng) 就 該 未 分 配 盈 餘（ 經(jīng) 依 稅 法 規(guī) 定 後 調(diào) 整 之 數(shù) 額 ）加 徵 10%營 利 事 業(yè) 所 得 稅。 89 年 度 起，依 證 期 局 之 規(guī) 定，除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外 ，應(yīng) 就當(dāng)年度發(fā)生之帳列股東權(quán)益減項(xiàng)金額自當(dāng)年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數(shù)額之特別盈餘公積，屬於前期累積之股東權(quán) 益 減 項(xiàng) 金 額，自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數(shù) 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不得 分 派。本公司 94 年度盈餘分配如下： 截 至9 4年 12月 31日 之未分配盈餘 340,882$ 9 4年 度盈餘分配： 提 列法定盈餘公積 12,609)( 提 列特別盈餘公積 21,221)( 發(fā) 放員工紅利 2,618)( 發(fā) 放董監(jiān)酬勞 873)( 發(fā) 放股票股利 52,371)( 　　發(fā)放現(xiàn)金股利 31,423)( 分 配後累積未分配盈餘 219,767$ ，不得使 用。 94 年 11 月經(jīng)股東臨時會通過章程修訂，依修訂後之章 程 規(guī) 定，本 公 司 所 處 環(huán) 境 產(chǎn) 業(yè) 多 變，企 業(yè) 生 命 週 期 正 值 成 長 期 ，股利之分派應(yīng)考量公司未來資金需求及長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，每年年終結(jié)算 如 有 盈 餘，除 提 付 應(yīng) 納 所 得 稅 款 外，應(yīng) 先 彌 補(bǔ) 以 往 年 度 虧 損，次就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積，並依法提撥特別盈餘公積﹔如尚有餘額併同以前年度未分配盈餘，由董事會擬定分派案，提請股東會通過後分派之，惟分派盈餘時得視當(dāng)時及未來狀況酌予保留外，分派比率： ～ 19～ (1)員工紅利百分之三 (2)董事、監(jiān)察人酬勞百分之一 (3)股東紅利百分之九十六 股利之發(fā)放將採股票股利及現(xiàn)金股利二方式配合處理，視當(dāng)時之投資計(jì)劃及資本結(jié)構(gòu)決定兩者之間比例，惟現(xiàn)金股利以不高於股利總額之百分之五十為原則，且其比率得由股東會決議調(diào)整之。民國 95 年第一季本公司依上開退休辦法認(rèn)列之退休金成本為 $2,243。 94 年 7 月 1 日 起 ，本 公 司 依 據(jù) 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準(zhǔn)備金監(jiān)督委員會之名義專戶儲存於 中 央 信 託 局。 ～ 18～ (十一 )員工退休基金 公 司 依 據(jù)「 勞 動 基 準(zhǔn) 法 」之 規(guī) 定 ，訂 有確定給付之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實(shí)施「勞工退休條例」前所有正式員工之服 務(wù) 年 資，以 及 於 實(shí) 施「 勞 工 退 休 條 例 」後 選 擇 繼 續(xù) 適 用 勞 動 基 準(zhǔn)法員工之後續(xù)服務(wù)年資。 之土地新光商業(yè)銀行 200,000 275,000 自93年 1月起 陸續(xù)攤 土地及建築還至97年1月 止，其　 物中部份預(yù)計(jì)於95年4月底提前償還。 (九 )應(yīng)付短期票券 95年3 月31日 94年3 月31日商業(yè)本票 $ 10,000$ 減：未攤銷折價(jià) 7)( $ 9,993$ 發(fā)行利率 % ～ 17～ (十 )長期借款 貸 款 人 95年3月 31日 94年3月 31日 還 款 期 間 擔(dān) 保 品臺灣工業(yè)銀行 $ 25,000$ 於93年 9月借 入$50,000，原 定於95年3月一 次償還，其中$25,000於94年 3月提前償還〞 50,000 50,000 95年9月 一次償還 〞60,000 100,000 自94年 5月起 陸續(xù)攤 還至96年11月 止日盛國際商業(yè) 500,000 263,000 自95年 4月起 陸續(xù)攤 土地、建築 銀行 還至99年1月 止。95 年 3 月 31 日 ，請?jiān)敻皆]六 (二 )5.。遠(yuǎn)雄物流公司取得本公司固定資產(chǎn)後預(yù)計(jì)將從事物流、倉儲、倉租以及其他 加 值 服 務(wù) 等。 (六 )固定資產(chǎn) 成 本 累 計(jì) 折 舊 帳 面 價(jià) 值土地 350,000$ $ 350,000$ 房屋及建築 221,335 107,176)( 114,159 倉儲設(shè)備 21,941 20,336)( 1,605 運(yùn)輸設(shè)備 48,932 47,683)( 1,249 辦公設(shè)備 25,399 23,393)( 2,006 租賃改