【正文】 良 2,238 2,238)( 669,845$ 200,826)( $ 469,019$ 95 年 3 月 31 日 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土地 676,185$ $ 676,185$ 房屋及建築 723,955 231,966)( 491,989 倉儲設(shè)備 442,750 428,634)( 14,116 運輸設(shè)備 52,841 50,576)( 2,265 辦公設(shè)備 29,595 24,416)( 5,179 租賃改良 2,238 2,238)( 預付設(shè)備款 1,060 1,060 1,928,624$ 737,830)( $ 1,190,794$ 94 年 3 月 31 日 上述固定資產(chǎn)提供擔保情形，請詳附註六。 (一 )3.。 94 年 度 第 一 季，本 公 司 因 部 份 被 投 資 公 司 淨 值 發(fā) 生 永 久 性 減 損，本公司認列跌價損失計 $2,500。 (三 )備供出售之金融資產(chǎn) 項 目 95年 3月 31日 94年 3月 31日流動項目： 上 市公司股票 118,531$ 118,531$ 備 供出售金融資產(chǎn)淨價調(diào)整 205,335 合 計 323,866$ 118,531$ 相關(guān)明細請詳附註十一( 一) 3 . 。 調(diào)整金額貸餘計 $205,334，對民國九十五年一月一日至三月三十一日損益之影響如下： 金 額 每股盈餘(元)繼續(xù)營業(yè)部門稅前損益 232$ $ 所得稅費用 本期淨利 232$ $ 四、 重要會計科目之說明 (一 )現(xiàn)金及約當現(xiàn)金 95年3 月31日 94年3 月31日庫 存 現(xiàn) 金 50$ 1,016$ 活 期 存 款 2,378 8,524 支 票 存 款 72 75 定 期 存 款 7,000 9,500$ 9,615$ ～ 14～ (二 )公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn) 項 目 95年 3月 31日 94年 3月 31日流動項目： 交 易目的金融資產(chǎn) 債 券型基金 70,603$ 56,313$ 交 易目的金融資產(chǎn)評價調(diào)整 206 合 計 70,809$ 56,313$ 95 年度第一季認列之處分投資及評價調(diào)整淨利益為$382。上市公司股票及封閉型基金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型或平衡型基金則按其資產(chǎn)負債表日每股淨值為市價。 94 年 12 月 31 日 (含 )以前年度原帳列科目之會計處理如下： (1)短期投資： 短期投資係以成本與市價孰低評價，成本之計算採加權(quán)平均法。 ～ 13～ (二 )金融商品 95 年 1 月 1 日起，採用新發(fā)布財務(wù)會計準則公報第 34號及第 36 號有關(guān)金融商品 之會計處理。 三、 會計變動之理由及其影響 (一 )資產(chǎn)減損 本公司自民國 94 年 1 月 1 日 起，採 用 新 發(fā) 布 財 務(wù) 會 計 準 則 公 報 第 35 號「資產(chǎn)減損之會計處理」。惟已認列之商譽減損損失不予迴轉(zhuǎn)。淨公平價值是指一項資產(chǎn)在公平交易情況下可收到的淨處分金額，而使用價值是指將一項資產(chǎn)在未來可使用年限內(nèi)可產(chǎn)生的預計現(xiàn)金流量予以折現(xiàn)計算。 (十三 )資產(chǎn)減損 1. 本公司所擁有資產(chǎn)當環(huán)境變更或某事件發(fā)生而顯示其可回收金額低於其帳面價值時，本公司即認列減損損失。費用則依權(quán)責發(fā)生制於發(fā)生時認列為當期費用。如 一 般 所 得 稅 額 低 於 基 本 所 得 稅 額，則將差額估列入帳，列為當年度所得稅費用調(diào)整項目。 ～ 12～ 87 年度 (含 )起當年度之盈餘未於次年度年底前分配者，應(yīng)就該未分配盈餘依 所得稅法加徵 10%之 所 得 稅，列 為 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 案年度之所得稅費用。對於以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調(diào)整項目。 (十 )所得稅 23 號「期中財務(wù)報表之表達及揭露」規(guī)定，於編製期中報表時對於所得稅準用財務(wù)會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規(guī)定，作跨期間與同期間之所得稅分攤，將 暫 時 性 差 異 或 投 資 抵 減 所 產(chǎn)生之所得稅影響數(shù)，認列遞延所得稅資產(chǎn)或負債，再評估其遞延資產(chǎn)之可實現(xiàn)性，認列其備抵評價金額。未認列過度性淨給付義務(wù)按 17 年攤提。 ，重大增添及改良支出，其能增長固定資產(chǎn)之耐用年限或增加資產(chǎn)效益者，視為資本支出，列入固定資產(chǎn)，處分損益列為當期營業(yè)外收支項下。折舊之提列係參照行政院頒布之「固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表」規(guī) 定 年 限，加 計 一 年 殘 值，採 平 均 法 提 列，耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續(xù) 使 用者，按 其 殘 值 繼 續(xù) 提 列 折 舊。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權(quán) 股 份 比 例 超 過 50％或具有控制力者，採權(quán)益法評價並於半年度及年度編製合併報表。 ～ 11～ (六 )備抵呆帳 備抵呆帳係衡量資產(chǎn)負債表日應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款等各項債權(quán)之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 ，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉(zhuǎn)。 94 年 12 月 31 日 (含 )以前年度之會計處理詳附註三。 ，則認列減損損失。上市 /上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產(chǎn)負債表日公開市場之收盤價為公平價值。 (四 )備供出售金融資產(chǎn) 交 割 日 會 計，於 原 始 認 列 時 ，將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ，並 加 計取得或發(fā)行之交易成本。開放型基金係以資產(chǎn)負債表日該基金淨資產(chǎn)價值為公平價值。 值變動列為當期損益。期 末 並 就 外 幣 資 產(chǎn) 及 負 債 餘 額 依 資 產(chǎn) 負 債 表 日 之 即 期匯率換算調(diào)整列帳，未實現(xiàn)兌換損益帳列為當期損益。 (2)企業(yè)因營業(yè)而發(fā)生之債務(wù)，預期將於企業(yè)營業(yè)週期之正常營業(yè)過程中清償者。 (3)在企業(yè)營業(yè)週期之正常營業(yè)過程中，預期將變現(xiàn)，或備供出售或消耗者。重要會計政策彙總說明如下： (一 )資產(chǎn)及負債分類標準 ，應(yīng)列為流動資產(chǎn)；資產(chǎn)不屬於流動資產(chǎn)者為非流動資產(chǎn)： (1)用途未受限制之現(xiàn)金或約當現(xiàn)金。 (三 )本公司基於維持股東權(quán)益以及長期營運發(fā)展所需，於民國 95 年 1 月 26日 董 事 會 決 議，並 經(jīng) 民 國 95 年 4 月 25 日召開之股東常會通過轉(zhuǎn)型為投資控股公司維持上市掛牌，為符合投資控股公司身分，本公司將本公司之主要營業(yè)及財產(chǎn)讓與本公 司百分之百持有之子公司「遠雄物流事業(yè)股份 有 限 公 司 」， 並 由 遠 雄 物 流 事 業(yè) 股 份 有 限 公 司 發(fā) 行 普 通 股 新 股 預 計56,000 仟股予本公司作為對價，每股價格預計為 元，讓 與 基 準日暫定民國 95 年 5 月 1 日。本公司於民國 94 年 11 月經(jīng)股東臨時會決議更名為遠雄空運倉儲股份有限公司，截至民國 95 年 3 月 31 日 止，本 公 司 實收資本額為 $1,047,420，每股面額 10 元。 董事長：葉鈞耀 經(jīng)理人：廖友岳 會計主管：許厥偉 ～ 7～ 營業(yè)收入 4330 倉儲收入 $ 17,532 24 $ 131,501 99 4680 其他勞務(wù)收入 (附註五 ) 55,902 77 2,996 2 4190 折讓 ( 646) ( 1) ( 1,589) ( 1) 4000 營業(yè)收入合計 72,788 100 132,908 100 營業(yè)成本 5330 倉儲成本 (附註四 (十一 )(十四 )) ( 53,168) ( 73) ( 66,273) ( 50) 5910 營業(yè)毛利 19,620 27 66,635 50 營業(yè)費用 (附註四 (十一 )(十四 )) 6100 推銷費用 ( 5,296) ( 7) ( 6,067) ( 4) 6200 管理及總務(wù)費用 ( 26,001) ( 36) ( 20,911) ( 16) 6000 營業(yè)費用合計 ( 31,297) ( 43) ( 26,978) ( 20) 6900 營業(yè)淨 (損 )利 ( 11,677) ( 16) 39,657 30 營業(yè)外收入及利益 7110 利息收入 12 18 7310 金融資產(chǎn)評價利益 (附註四 (二 )) 206 1 7130 處分固定資產(chǎn)利益 470 7140 處分投資利益 (附註四 (二 )) 176 261 7210 租金收入 206 1,293 1 7480 什項收入 (附註五 ) 8,035 11 688 1 7100 營業(yè)外收入及利益合計 8,635 12 2,730 2 營業(yè)外費用及損失 7510 利息費用 ( 6,930) ( 10) ( 6,650) ( 5) 7521 採權(quán)益法認列之投資損失 (附註四 (五 )) ( 36,976) ( 51) ( 5,721) ( 4) 7522 其他投資損失 (附註四 (四 )) ( 2,500) ( 2) 7530 處分固定資產(chǎn)損失 ( 899) ( 1) ( 2) 7880 什項支出 (附註四 (七 )) ( 3,143) ( 4) ( 117) 7500 營業(yè)外 費用及損失合計 ( 47,948) ( 66) ( 14,990) ( 11) 7900 繼續(xù)營業(yè)部門稅前淨 (損 )利 ( 50,990) ( 70) 27,397 21 8110 所得稅費用 (附註四 (十三 )) ( 8,829) ( 7) 9600 本期淨 (損 )利 ($ 50,990) ( 70) $ 18,568 14 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股 (虧損 )盈餘 (附註四 (十五 )) 9750 本期淨 (損 )利 ($ ) ($ ) $ $ 遠 雄 空 運 倉 儲 股 份 有 限 公 司 (原名遠翔空運倉儲股份有限公司 ) 現(xiàn) 金 流 量 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位： 新臺幣仟元 (僅經(jīng)核閱 , 未依一般公認審計準則查核 ) 95 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 94 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 請參閱後附財務(wù)報表附註暨資誠會計師事務(wù)所 黎昌州、支秉鈞會計師民國九十五年四月二十八日核閱報告。