【正文】 ( 669,845$ 200,826)( $ 469,019$ 95 年 3 月 31 日 成 本 累 計(jì) 折 舊 帳 面 價(jià) 值土地 676,185$ $ 676,185$ 房屋及建築 723,955 231,966)( 491,989 倉儲(chǔ)設(shè)備 442,750 428,634)( 14,116 運(yùn)輸設(shè)備 52,841 50,576)( 2,265 辦公設(shè)備 29,595 24,416)( 5,179 租賃改良 2,238 2,238)( 預(yù)付設(shè)備款 1,060 1,060 1,928,624$ 737,830)( $ 1,190,794$ 94 年 3 月 31 日 上述固定資產(chǎn)提供擔(dān)保情形，請(qǐng)?jiān)敻皆]六。 ～ 16～ (七 )其他資產(chǎn) 其他 95 年3月 31 日 94 年3月 31 日待移轉(zhuǎn)資產(chǎn) 686,807$ $ 農(nóng)地 21,710 21,710 708,517$ 21,710$ 95 年 1 月 26 日經(jīng)董事會(huì)提案，並於 95 年 4 月 25 日股東 會(huì) 決 議 通 過，為 配 合 轉(zhuǎn) 型 為 投 資 控 股 公 司，擬 將 資 產(chǎn) 讓 與 本 公 司 百分 之 百 持 有 之 子 公 司 遠(yuǎn) 雄 物 流 事 業(yè) 股 份 有 限 公 司 (以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)雄物流公司 )， 並 由 遠(yuǎn) 雄 物 流 公 司 發(fā) 行 普 通 股 新 股 予本公司作為對(duì)價(jià)。遠(yuǎn)雄物流公司取得本公司固定資產(chǎn)後預(yù)計(jì)將從事物流、倉儲(chǔ)、倉租以及其他 加 值 服 務(wù) 等。截 至 95 年 3 月 31 日 止，本 公 司 目 前 未 使 用 且 預(yù) 計(jì) 移轉(zhuǎn)之固定資產(chǎn)明細(xì)如下： 成 本 累 計(jì) 折 舊 帳 面 價(jià) 值土地 326,185$ $ 326,185$ 房屋及建築 503,762 151,220)( 352,542倉儲(chǔ)設(shè)備 415,291 410,098)( 5,193辦公設(shè)備 5,787 2,900)( 2,887 1,251,025$ 564,218)( $ 686,807$ 本公司95年 第一季就上述固定資產(chǎn)提列之折舊費(fèi)用計(jì)$2, 846 ，表列什項(xiàng)支出。95 年 3 月 31 日 ，請(qǐng)?jiān)敻皆]六 (二 )5.。 (八 )短期借款 借 款 性 質(zhì) 9 5 年3 月3 1 日 9 4 年3 月3 1 日信 用 借 款 $ 25,000$ 借 款 利 率 % 民國 95 年及 94 年 3 月 31 日之長(zhǎng)短期銀行借款額度 (含發(fā)行商業(yè)本票額度 )分別為 $1,241,000 及 $1,406,000。 (九 )應(yīng)付短期票券 95年3 月31日 94年3 月31日商業(yè)本票 $ 10,000$ 減：未攤銷折價(jià) 7)( $ 9,993$ 發(fā)行利率 % ～ 17～ (十 )長(zhǎng)期借款 貸 款 人 95年3月 31日 94年3月 31日 還 款 期 間 擔(dān) 保 品臺(tái)灣工業(yè)銀行 $ 25,000$ 於93年 9月借 入$50,000，原 定於95年3月一 次償還，其中$25,000於94年 3月提前償還〞 50,000 50,000 95年9月 一次償還 〞60,000 100,000 自94年 5月起 陸續(xù)攤 還至96年11月 止日盛國際商業(yè) 500,000 263,000 自95年 4月起 陸續(xù)攤 土地、建築 銀行 還至99年1月 止。其 物及帳列「中部份預(yù)計(jì)於95年4 其他資產(chǎn)」月底提前償還。 之土地新光商業(yè)銀行 200,000 275,000 自93年 1月起 陸續(xù)攤 土地及建築還至97年1月 止，其　 物中部份預(yù)計(jì)於95年4月底提前償還。新竹商業(yè)銀行 30,000 33,000 自92年 10月起 陸續(xù)攤 還至97年9月 止復(fù)華銀行 36,000 48,000 自94年 2月起 陸續(xù)攤 還至97年1月 止876,000 794,000 減：一年內(nèi)到 期部 分 432,750)( 155,000)( 443,250$ 639,000$ 年利率 %～% %～%長(zhǎng)期借款擔(dān)保情形，請(qǐng)?jiān)敻皆]六。 ～ 18～ (十一 )員工退休基金 公 司 依 據(jù)「 勞 動(dòng) 基 準(zhǔn) 法 」之 規(guī) 定 ，訂 有確定給付之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實(shí)施「勞工退休條例」前所有正式員工之服 務(wù) 年 資，以 及 於 實(shí) 施「 勞 工 退 休 條 例 」後 選 擇 繼 續(xù) 適 用 勞 動(dòng) 基 準(zhǔn)法員工之後續(xù)服務(wù)年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據(jù)服務(wù)年資及退休前 6 個(gè)月之平均薪資計(jì)算， 15 年以內(nèi) (含 )的服務(wù)年資每滿一年給予兩個(gè)基數(shù)，超過 15 年之服務(wù)年資每滿一年給予一個(gè)基數(shù)，惟累積最高以 45 個(gè)基數(shù)為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準(zhǔn)備金監(jiān)督委員會(huì)之名義專戶儲(chǔ)存於 中 央 信 託 局。民 國 95 及 94 年度截至第一季止，本公司依上述退休金辦法認(rèn)列之淨(jìng)退 休金成本分別為 $2,544 及 $2,510，撥存於中央信託局勞工退休準(zhǔn)備專戶之餘額則分別為 $28,214 及 $24,726。 94 年 7 月 1 日 起 ，本 公 司 依 據(jù) 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個(gè)人帳戶，員工退休金之支付依員工個(gè)人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領(lǐng)取。民國 95 年第一季本公司依上開退休辦法認(rèn)列之退休金成本為 $2,243。 (十二 )股 本、資本公積及保留盈餘 94 年 1 月 1 日止，本公司額定及實(shí)收資本額分別為$1,000,000 及 $952,200，民國 94 年 6 月股東常會(huì)決議，將額定資本額提高為 $1,100,000，並由盈餘申提撥股利 95,220 轉(zhuǎn)列股本，增資後本公司額定及實(shí)收資本額分別為 $1,100,000 及 $1,047,420。 94 年 11 月經(jīng)股東臨時(shí)會(huì)通過章程修訂，依修訂後之章 程 規(guī) 定，本 公 司 所 處 環(huán) 境 產(chǎn) 業(yè) 多 變，企 業(yè) 生 命 週 期 正 值 成 長(zhǎng) 期 ，股利之分派應(yīng)考量公司未來資金需求及長(zhǎng)期財(cái)務(wù)規(guī)劃，每年年終結(jié)算 如 有 盈 餘，除 提 付 應(yīng) 納 所 得 稅 款 外，應(yīng) 先 彌 補(bǔ) 以 往 年 度 虧 損，次就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積，並依法提撥特別盈餘公積﹔如尚有餘額併同以前年度未分配盈餘，由董事會(huì)擬定分派案，提請(qǐng)股東會(huì)通過後分派之，惟分派盈餘時(shí)得視當(dāng)時(shí)及未來狀況酌予保留外，分派比率： ～ 19～ (1)員工紅利百分之三 (2)董事、監(jiān)察人酬勞百分之一 (3)股東紅利百分之九十六 股利之發(fā)放將採股票股利及現(xiàn)金股利二方式配合處理，視當(dāng)時(shí)之投資計(jì)劃及資本結(jié)構(gòu)決定兩者之間比例，惟現(xiàn)金股利以不高於股利總額之百分之五十為原則，且其比率得由股東會(huì)決議調(diào)整之。 93 年度盈餘分 配為每股發(fā)放股票股利 1 元﹔本公司於95 年 4 月 25 日經(jīng)股東會(huì)決議 94 年 度 盈 餘 分 配 案，有 關(guān) 股 東 會(huì) 決 議盈 餘 分 派 情 形，請(qǐng) 至 臺(tái) 灣 證 券 交 易 所 之「 公 開 資 訊 觀 測(cè) 站 」查 詢 。本公司 94 年度盈餘分配如下： 截 至9 4年 12月 31日 之未分配盈餘 340,882$ 9 4年 度盈餘分配： 提 列法定盈餘公積 12,609)( 提 列特別盈餘公積 21,221)( 發(fā) 放員工紅利 2,618)( 發(fā) 放董監(jiān)酬勞 873)( 發(fā) 放股票股利 52,371)( 　　發(fā)放現(xiàn)金股利 31,423)( 分 配後累積未分配盈餘 219,767$ ，不得使 用。另 依 公 司 法 及 證 券 交 易 法 規(guī) 定，資 本 公 積 中 除 超 過 票 面 金 額發(fā)行股票所得之溢額及受領(lǐng)贈(zèng)與之所得於公司無累積虧損時(shí)，每年得以其合計(jì)數(shù)不超過實(shí)收資本額百分之十限額內(nèi)撥充資本，餘均僅能彌補(bǔ)公司虧損。 89 年 度 起，依 證 期 局 之 規(guī) 定，除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外 ，應(yīng) 就當(dāng)年度發(fā)生之帳列股東權(quán)益減項(xiàng)金額自當(dāng)年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數(shù)額之特別盈餘公積，屬於前期累積之股東權(quán) 益 減 項(xiàng) 金 額，自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數(shù) 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不得 分 派。嗣 後 股 東 權(quán) 益 減 項(xiàng) 數(shù) 額 有 迴 轉(zhuǎn) 時(shí)，得 就 迴 轉(zhuǎn) 部 份 分 派 盈 餘。 87 年度起本公司當(dāng)年度之盈餘如未作分配或分配後尚有餘額 者，應(yīng) 就 該 未 分 配 盈 餘（ 經(jīng) 依 稅 法 規(guī) 定 後 調(diào) 整 之 數(shù) 額 ）加 徵 10%營(yíng) 利 事 業(yè) 所 得 稅。兩 稅 合 一 實(shí) 施 前 後 未 分 配 盈 餘 及 股 東 可 扣 抵 稅 額資訊明細(xì)如下： ～ 20～ 股 東 可 預(yù) 計(jì) 稅 額未 分 配 盈 餘 扣抵稅額 扣 抵 比 率 8 6年度(含) 以前 33,536$ $ 8 7年度至94 年度 307,346 41,024 %(註) 9 5年1月1 日至3月31 日 50,990)( 289,892$ 註：係按 94 年 3 月 31 日股東可扣抵稅額帳列餘額，計(jì)算 87 年度至 94 年度未分配 盈餘之預(yù)計(jì)稅額扣抵比率。 (十三 )所得稅 稅費(fèi)用及應(yīng)付所得稅：95年第 一季 94年第 一季 稅前 淨(jìng)(損 )利按 法定稅率計(jì)算之所得稅 12,748)( $ 6,839$ 永久 性差異之所得稅影響數(shù) 9,433 1,365 備抵 評(píng)價(jià)所得稅影響數(shù) 3,315 625 所得 稅費(fèi)用 8,829 遞延 所得稅資產(chǎn)淨(jìng)變動(dòng)數(shù) 925 期初 應(yīng)付所得稅 24,753 28,273 預(yù)付 稅款 1)( 2)( 應(yīng)付 所得稅 24,752$ 38,025$ 2 .民 國9 5年 及9 4年 3月 31日 因暫時(shí)性差異而產(chǎn)生之各遞延所得稅資產(chǎn)科目餘額如 下 ：所 得 稅 所 得 稅 遞延所得稅資產(chǎn) 金 額 影 響 數(shù) 金 額 影 響 數(shù) 非 流動(dòng)項(xiàng)目： 退 休金負(fù)債 17,655$ 4,414$ 12,579$ 3,145$ 折 舊財(cái)稅差異 58,902 14,725 51,201 12,800 國 外投資損失 2,500 625 長(zhǎng)期投資永久性跌價(jià)損失 6,200 1,550 虧損扣抵 9,517 2,379 投資抵減 8,984 備 抵評(píng)價(jià) 13,849)( 625)( 92,274$ 18,203$ 66,280$ 15,945$ 95 年 3 月 31 日 94 年 3 月 31 日 95 年 3 月 31 日止，本公司適用投資抵減尚未使用餘額之所得稅稅額影響數(shù)及可供抵減之有效期