【正文】 出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。 (三 )關(guān)于國土出讓收入 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額的 43%。目前仍欠繳國土出讓收入 萬元，其中： 2021 年以前欠繳 萬元，欠繳單位 12 個， 2021 欠繳 18848 萬元，欠繳 單位 2 個。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳 。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 (一 )關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候?qū)?2 人，批捕 1 人。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施 ，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)第二篇：整改報(bào)告審計(jì)整改報(bào)告 2021單位審計(jì)整改報(bào)告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報(bào)告 2021年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)， 由市財(cái)政收回。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時清理零星指標(biāo) ；三是加強(qiáng)往來資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。 （四）關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬 238 5 9 萬元問題。 至 2021 年 12 月，存放在市非稅收入征收管理局 待查收入 賬上余額 36272 萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。 至 2021年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局 暫存款 的 10830 49 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。 2021 年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行 收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫 征管模式。 10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入 ，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11月底前繳清欠款。 目前仍欠繳國土出讓收入 391 4 37萬元，其中： 2021 年以前欠繳 2029 37 萬元，欠繳單位 12 個， 2021 年度欠繳 18848 萬元，欠繳單位 2 個。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 （一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家，刑事拘留 16人，取保候?qū)?12人，批捕 1 人。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作 措施，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。20XX審計(jì)整改報(bào)告 第一篇： 2021 審計(jì)整改報(bào)告 2021審計(jì)整改報(bào)告 第 1 篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第 XX 次會議報(bào)告 20XX 年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。 一、高度重視審計(jì)整改工作 市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于 2021 年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。截至 10 月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27 個，已整改到位 21 個，涉及單位 26個，正在整改的問題 6 個，涉及單位 5 個。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金 7 3 27萬元，取得了較好的整改效果。 20XX 年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算 ，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。 （二）關(guān)于部分用地單位至今年 5 月拖欠國土出讓收入 4159 94 萬元問題。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。在今年 5 月份以前收回 11 億元的基礎(chǔ)上， 至 10 月 20 日，又收回國土出讓收入欠款24 5 57萬元。 14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳 10200萬元，占欠繳總額的 26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650萬元，占欠繳總額的 43%。 （三）關(guān)于國土出讓收入 XX37 4 96 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。從 2021 年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國土 出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274萬元，從 20XX 年 10 月起，市級國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理，市 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。以上 待查收入已于 20XX 年 6 月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及 上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。今年 7 至 8 月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。同時，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時，將 20XX年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。 （五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。 一、高度重視審計(jì)整改工作 市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。 截至 10 月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題 27 個，已整改到位 21 個，涉及單位 26 個，正在整改的問題 6 個，涉及單位 5 個。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金 萬元，取得了較好的整改效果。 2021 年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù) 算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。 (二 )關(guān)于部分用地單位至今年 5 月拖欠國土出讓收入 萬元問題。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位 。三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。在今年 5 月份以前收回 億元的基礎(chǔ)上，至 10月 20 日，又收回國土出讓收入欠款 萬元。 14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳 10200 萬元，占欠繳總額的 26%。 10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11 月底前繳清欠款。 2021 年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。 (四 )關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬 萬元 問題。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余 。三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余 。五是非稅收入結(jié)余 。七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。一 是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理 。三是加強(qiáng)往來資金清算 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目 。有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷 。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單 55 張已按相關(guān)規(guī)定歸并到 36 張， 9 個非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管， 8 個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。篇二：審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 關(guān)于 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2021 年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市長辦公會對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。市審計(jì)局按照市政府要求，對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到