風(fēng)險管理及內(nèi)部控制專項培訓(xùn)-展示頁
2024-09-04 13:59本頁面
【正文】 …… …… …… 91 一級 流程 名稱 二級 流程 名稱 控制目標(biāo) 控制活動 控制 屬性 執(zhí)行頻 率 控制方 式 主要 責(zé)任 部門 相關(guān)制度 財務(wù)管理 擔(dān)保管理 _擔(dān)保的授權(quán)批準(zhǔn) 建立合適的擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。 46 不同重要程度的風(fēng)險采用 應(yīng)對策略的一般原則 風(fēng)險級別 策 略 控 制 監(jiān) 控 首要風(fēng)險 規(guī)避 、 轉(zhuǎn)移 、 減少 多重控制 日常評估監(jiān)控 次要風(fēng)險 轉(zhuǎn)移 、 減少 單一控制 季度評估與監(jiān)控 非重點風(fēng)險 接受 文化影響 年度評估 風(fēng)險管理 主題一 內(nèi)部控制 主題二 如何建立風(fēng)險管理臺賬 主題三 培訓(xùn)主題 47 內(nèi)部控制與制度建設(shè)的關(guān)系 主題四 主題二：內(nèi)部控制 1 內(nèi)部控制基本概念和發(fā)展歷程 2 內(nèi)部控制監(jiān)管最新要求解讀 3 如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系 48 49 50 51 52 53 54 主題二：內(nèi)部控制 1 內(nèi)部控制基本概念和發(fā)展歷程 2 內(nèi)部控制監(jiān)管最新要求解讀 3 如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 主題二：內(nèi)部控制 1 內(nèi)部控制基本概念和發(fā)展歷程 2 內(nèi)部控制監(jiān)管最新要求解讀 3 如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系 4 如何建立管理臺賬 74 75 76 77 78 79 80 包括：可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查 81 82 83 84 85 86 風(fēng)險管理 主題一 內(nèi)部控制 主題二 如何建立風(fēng)險管理臺賬 主題三 培訓(xùn)主題 87 內(nèi)部控制與制度建設(shè)的關(guān)系 主題四 88 建立風(fēng)險管理臺賬的目的 89 風(fēng)險管理臺賬 風(fēng)險管理臺帳表 1 單位（部門）： 年 月 日 責(zé)任崗位： 責(zé)任人： 年度管理（工作）目標(biāo) 內(nèi)外部相關(guān)信息 信息記錄表單名稱 備注 例 1:內(nèi)部控制有效 《內(nèi)控及管理程序》執(zhí)行情況 《 制度及內(nèi)控管理程序 》內(nèi)控評價報告及評價底稿 附件 1 《內(nèi)控及管理程序》評價結(jié)果整改情況 整改意見書、報告及落實跟蹤記錄 附件 2 …… 附件 例 2:利潤完成 1億元 電價變動信息 市場電價變化監(jiān)控記錄 附件 預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算執(zhí)行情況分析報告 附件 …… 附件 …… 附件 附件 …… 附件 90 風(fēng)險管理臺賬 風(fēng)險管理臺帳表 2 單位（部門）： 年 月 日 年度管理（工作）目標(biāo) 內(nèi)外部相關(guān)信息 風(fēng)險辯識 風(fēng)險評估 風(fēng)險級別 風(fēng)險事件現(xiàn)狀描述 風(fēng)險類別 可能性 對企業(yè)日常運營影響 對企業(yè)聲譽影響 對企業(yè)法律方面影響 對企業(yè)財務(wù)影響 對人員健康安全影響 對環(huán)境的影響 例 :內(nèi)部控制有效 《內(nèi)控及管理程序》執(zhí)行情況 出納與會計崗位未執(zhí)行不相容崗位分離制度，可能造成資金損失。 如果風(fēng)險事件固有風(fēng)險較大 ， 但公司在采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施后 ， 殘存風(fēng)險可以減少到一個可以接受的風(fēng)險承受范圍 ， 就可以選擇減少風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險； 不采取任何行動去影響風(fēng)險發(fā)生的概率或損失 。 如果
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